烟草局财务预算管理汇报材料4篇烟草局财务预算管理汇报材料 加强烟草企业财务预算管理的思考 随着烟草行业改革的稳步推进和烟草市场的治理整顿，烟草企业生产经营进一步规范，经济建设的步伐大大加快。但下面是小编为大家整理的烟草局财务预算管理汇报材料4篇,供大家参考。
篇一：烟草局财务预算管理汇报材料
烟草企业财务预算管理的思考随着烟草行业改革的稳步推进和烟草市场的治理整顿，烟草企业生产经营进一步规范，经济建设的步伐大大加快。但是我们通过深入细致地调查，发现一些烟草企业在经济高速发展的护照下，管理仍然比较粗放，特别是财务预算管理未能从真正意义上得到全面实施。为此，笔者就加强烟草企业财务管理谈点粗浅的认识。
一、烟草企业财务预算管理的现状
（一）很多烟草企业未实施财务预算管理，而只限于编制财务计 栓 划或年度资金收支 瞎 计划，对财务预算 骡 的认识存在许多误 蚤 区在我们的调查和 脂 接触的烟草企业中 咬 ，很多烟草企业没 喧 有实行财务预算管 幕 理，而只有 60% 钨 的烟草企业仅限于 阎编制财务计划。他 揩 们认为，财务计划 滑 就是财务预算。对 历 计划与预算的概念 扒 混淆不清，对财务 郡 预算的认识存在许 慷 多盲区和误区。一 媳 是财务预算就是一 狭 整套财务计划表格 需 ，只要按照资金的 辅 收入项目和支出项 帘 目分别填列就行了 痢 。二是财务预算就 塔 是将所有会计科目 逸 的计划数确定下来 垄 ，进行汇总，按照 钮 报表的编制方法， 刁 最终得出烟草企业 皆 明年的损益表、资 耶 产负债表和现金流 默 量表的具体预测结 豢 果。三是财务预算 呕就是将烟草企业最 搐 高领导者、决策者 点 的和管理者的想法 漱 或提出的指标，从 哲 上往下分解，层层 喇 推进落实下去。四 豫 是财
务预算编制工 娠 作，只要在年初的 灶 时候开始就可以了 刻 ，完成之后就可以 郧 用来指导整个年度 妖 的工作。五是财务 嗓 预算编制主要财务 货 部门的事情，其他 渝 部门只需要了解和 冤 知晓，必要时给予 节 财务部门一定的协 无 助就可以了。六是 濒 编制财务预算劳命 鞍 伤财、劳而无效， 癣 觉得与其把精力花 噎 在预算上，不如花 衣 在其他管理工作上 缠 。七是财务预算是 男 领导的事，是对烟 操草企业领导乱批条 水 子的一种限制。
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（二）绝大多数 幸 烟草企业对财务预 遇 算管理不甚了解， 婉不知道如何编制财 尤 务预算和实施财务 获 预算管理。
多 立 数烟草企业也曾尝 曲 试过编制财务预算 樱 ，但做法十分简单 搪 。首先，由财务部 涅 门出面组织各部门 孕 申报下年度的支出 俩 情况；然后，把一 责 些财务报表相关的 排 数据汇总；最后出 吟一个报告和预算进 研 行简单比较，事情 氧 就做完了。
（ 啊 三）在已经实施财 疡 务预算管理的少数 适 烟草企业中，因为 骆 财务预算管理流于 污 形式，未取得应有 列 的效果，对继续实 孺 施财务预算管理已 星 失去信心。
二、烟 诸 草企业财务预算管 吨 理存在问题的原因 副
有少数烟草企 些 业在前几年都曾编 逛 制过财务预算，但 侠 由于未取得满意的 逮 效果，而停止了预 宠 算编制工作。据我 美 们调查分析，究其 腮 原因是烟草企业在 游 实施预算管理过程 烛 中存在以下问题：
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1、烟草企业 兰 的预算缺乏烟草企 挣 业战略的明确指导 血 。只
注重烟草企业 相 短期活动，忽视烟 埋 草企业长期战略目 弘 标，使短期的预算 谜 指标与烟草企业的 吝 长期战略目标不相 社 适应，各期编制的 佑 预算衔接性差，预 甚 算的执行无助于烟 娜 草企业长期战略目 煮 标的实现，使得预 驮 算管理难以取得预 鸽 期的效果。
2 锡 、烟草企业的预算 谤 与市场相脱离，经 斩 不起市场的检验。
丧 烟草企业在编制预 局 算时，忽视对市场 浴 的调查与预测，不 酒 仅使很多预算指标 坞 与市场环境不相容 圭 ，整个预算指标体 棠系难以被市场接受 同 。而且预算指标缺 径 乏弹性，缺乏对市 盏 场的应变能力，这 砧 也使烟草企业的预 瞅 算工作难以推行， 执 因而效果不佳。
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3、烟草企业在 蟹 预算管理中缺乏整 娇 合思想。不少烟草 溃 企业缺乏较为完整 浅 的预算指标体系， 腺 烟草企业普遍编制 唇 了生产、销售和费 杭 用预算，而有关资 升 本支出的预算及资 技 产负债表、损益表 皂 、现金流量预算的 土 编制并没有引起烟 斧 草企业应有的重视 娥 ，尤其是对于投资 琼 这样重大项目缺乏 凌 预算；此外，有的 赵 烟草企业只有利润 继 预算的意识，没有 鼻 亏损预算的意识， 钟 使得新项目由于处 炸 于起步时的亏损状 弧 态而缺乏应有的预 舆 算控制，造成了对 停 亏损心中无数的局 涵 面。这种缺乏整合 借思想的预算管理经 之 常导致各部门之间 叔 的矛盾和冲突，导 孕 致预算控制的空白 蹭 地带，影响了预算 祈 管理的整体效果。
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4、烟草企业 趟 在预算管理中普遍 突 存在着重编制、轻 摧 执行、轻管理的现 政 象。不少烟草企业 敌 对预算编制还是比 绞 较重视的，
大都设 羽 置了专门的预算机 褒 构或组织专门人员 毡 参与预算编制，而 椅 在对预算执行进行 沫 跟踪管理和预算调 掀 整时，预算机构和 轴人员就很少参与， 有 对预算执行未给予 势 足够的重视，架空 真 了预算控制的职能 吝 ，也严重制约了预 曾 算的激励作用和约 骗 束作用，因而影响 议 预算管理的效果。
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5、烟草企业 绽 在预算管理中缺乏 砚 有效的考核和激励 黑 措施。有的烟草企 唆 业在预算执行中， 刨 对预算执行结果的 瘁 考核缺乏应有的措 砸 施，考核指标不具 时 体，考核标准不公 培 示，奖惩措施不落 毅 实，影响了预算管 劫 理的激励机制作用 颖 的发挥，从而效果 跺 不佳。
6、烟 哦 草企业在预算执行 券 中不注意权限的划 故 分与制衡。烟草企 寓 业财务预算必须具 阎 有一定的弹性，这 菠 种弹性必须控制在 亭 合理的范围内，否 匿 则预算将失去控制 升 作用。有的烟草企 切 业预算缺乏这种弹 咱 性或者弹性过大， 勋 使预算失控；有的 碳烟草企业对预算编 瞅 制和调整的权力不 叮 进行划分与制衡， 涅 尤其是对预算调整 矩 的权力不加以限制 艇 ，使得超预算或无 身 预算的项目由于预 能 算调整权的滥用而 绽 照样开展，因此使 叁 得预算对实际行为 绍 的控制作用严重受 棍 损，使得预算管理 产 效果不好。
（ 蟹 四）烟草企业普遍 碍 不注重预算的实际 玖 应用，已经实行财 秩 务预算管理的烟草 娠 企业，普遍存在着 昼 只注重预算本身的 蟹 计划、协调和控制 砸 的功能，不注重发 同 挥预算管理在其他 湘方面的作用。主要 翟 表现在不能正确处 戒 理好预算管理与烟 出 草
企业战略管理的 昔 关系、预算管理与 引 烟草企业效绩评价 声 的关系、预算管理 脊 与烟草企业资源分 该 配的关系、预算管 裙 理与烟草企业风险 寓 控制的关系、预算 皑 管理与提高经济效 氰 益的关系等方面。
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（五）烟草企 己 业预算管理组织机 贾 构不健全，已实行 雄 预算管理的烟草企 欣 业普遍没有设立专 识 门的财务预算管理 嘲 机构，有的烟草企 欣 业由财务部门兼任 宪 ，有的烟草企业由 占 计划部门兼任，因 彬 而，对于财务预算 钎 管理工作没有组织 喇 保障，致使预算管 沿 理中所出现的一些 婉 矛盾和冲突，没有 高 一个权威机构来进 商 行协调和仲裁。对 痈 于预算管理各个环 诡 节的工作，没有一 露 个具体机构来办理 蜗 ，而造成预算管理 谅 出现断层和漏洞。
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（六）烟草企 饵 业预算管理制度不 代 完善，已实行财务 招 预算管理的烟草企 仓 业普遍没有一个完 溶 整的预算管理制度 淡 ，只是在每年编制 诸 财务预算时，以财 泽 务部门（或计划部 蒜 门）的名义下发一 梳 个预算编制工作通 拂 知，以此作为编制 巡 预算的依据。这样 扇 ，就使得财务预算 炭 这项系统管理工程 顶 ，没有一个具有权 针 威性的科学规章制 甜 度来加以规范，使 毁 得预算管理人员没 佯 有一个遵循的章程 成 ，从而影响预算管 泄 理机制的有效运行 碳 。
三、解决烟草企 纯 业财务预算管理问 瑶 题的对策
针对 饿 目前烟草企业财务 惫 预算管理的现状和 昆 存在的问题，烟草 颜 企业在实行财务预 馈 算管理时，必须解 彬 决好以下几个问
题 曰 ：
（一）提升 丢 烟草企业领导层、 茶 决策层对财务预算 凹 管理的认识程度。
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烟草企业领导 挎 层、决策层对于财 矛 务预算管理的认知 烟 不够，是当前众多 耸 烟草企业都普遍存 巨 在的问题。正如大 锡 多数人对于预算的 支 理解那样——预算 窑 就是计划，预算就 烦 是几张表格；预算 轩 是财务部门的事— 巡 —许多烟草企业的 崖 领导层对预算的认 那 识程度也只是达到 菱 这个层面，他们往 陆 往到最后审批的时 抽 候，才会简单地关 赁 注一下。或者是在 贮 主管部门提出要求 陇 时，才应付做一下 苯 。正是由于认识高 炙 度不够，所以许多 婪 烟草企业实施财务 屉 预算管理在力度上 萍 、重视程度上都比 裔较欠缺。因此，烟 沼 草企业要实行财务 些 预算管理，首先应 攻 提升烟草企业领导 秆 层、决策层对财务 芥 管理的认识程度， 眉 从烟草企业治理和 铅 烟草企业管理创新 插 的高度来重新认识 样 财务预算管理，进 很 而全力支持烟草企 穿 业实行财务预算管 僻 理工作。实践证明 殖 ，烟草企业最高领 委 导层、决策层对财 肢 务预算管理的认识 峰 程度决定了实施财 文 务预算管理的力度 毁 ，决定了预算管理 地 的成功与失败。
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（二）制定烟草 光 企业发展战略，确 江 定烟草企业战略目 支标和烟草企业财务 刃 预算管理目标
践 多数烟草企业没有 凯 烟草企业发展战略 愿 或者长期发展规划 辽 ，有的烟草企业甚 煌 至没有中、短期发 频 展规划。因而编制 杯
的预算缺乏战略性 宫 指导，普遍存在短 带 期行为。
烟草 撵 企业财务预算管理 沦 是对未来的一种管 喳 理，是实现财务管 鱼 理目标和烟草企业 绕 战略目标的整体行 僧 动规划，因而属于 斋 管理导向性的战略 靶 管理。财务预算目 症 标实际上是以烟草 陇 企业战略目标为基 摘 础的财务管理目标 聂 。没有战略意识的 阳财务预算就是烟草 魁 企业的短期行为， 撮 就会失去正确的目 慨 标和方向，不可能 踏 增强烟草企业的市 智 场竞争优势。所以 昭 财务预算管理过程 疤 必须是围绕烟草企 授 业战略的制定、实 尼 施、控制而采取一 蛹 系列措施的全过程 涣 。烟草企业的财务 宣 预算管理从属于烟 磐 草企业的战略管理 卿 ，而不是简单的烟 姆 草企业预测的战术 泽 和方法。烟草企业 姚 的战略导向、战略 趾 目标将直接决定预 易 算模式的选择，决 刮 定预算重点及其需 靶 要从哪方面进行重 石 点保障，决定预算 汉 目标如何具体确定 伺 。财务预算只有这 眯样定位，即定位在 江 烟草企业战略目标 助 上，预算管理才能 供 有生命力。因此， 缝 烟草企业要实行财 燕 务预算管理，必须 泄 根据市场环境和烟 詹 草企业的现有资源 茨 ，制定烟草企业发 止 展战略，确定烟草 腕 企业战略目标，把 方 握财务预算管理的 鲍 正确目标和方向。
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（三）烟草企 成 业必须对组织机构 郁 和作业流程进行重 呛 整，以适应财务预 榨 算管理的需要
兵 财务预算管理是一 厚 种系统的管理，它 戳 涉及烟草企业内外 惧 的各种经济现象， 矛 属于一种多因素的 您 、动态的、复杂的 恳
系统。它以烟草企 韭 业的组织系统和作 钮 业流程为基础，从 析 烟草企业全局出发 极 ，综合分析烟草企 增 业组织系统与外部 汝 经济环境的适应关 公 系、烟草企业内部 笨 各个子系统之间的 思 关系、烟草企业组 舌 织系统与作业流程 将 控制的关系、业务 氧 流程各环节之间的 傈 关系，进而，构筑 站 财务预算管理的操 锡 作平台，并通过财 递 务预算管理来实现 郧 烟草企业财务目标 翼 。同时，财务预算 检 管理的内容涉及到 膝 人、财、物各个方 履 面，生产经营的全 奸 过程和所有部门、 膘 所有人员，它们均 雷 以责任目标的方式 逻 ，在财务预算管理 出 体系中系统的表现 骂 。
而我国的多 斋 数烟草企业长期以 绿 来，都是一种职能 淹 部门的架构方式， 弃 每个人应该承担什 疡 么责任，有什么权 讫 利，都不是非常明 罐 确的。因此，要真 剃 正实行财务预算管 沧 理，就必须对组织 军 机构和作业流程进 懂 行重整，按照预算 莹 管理的要求来加以 轿 规范，正确划分各 拼 个责任中心，明确 的 每个组织的责任权 伙 利，每个作业流程 礁 环节的责任权利， 潍 每个人的责任权利 忆 。现在许多烟草企 轴 业在实施 ERP 系 筋 统，就是从这方面 悠 入手去架构作业平 亭 台的。因此，在实 哉 行财务预算管理时 辜 ，也应当借鉴这种 秩 做法。
（四）做好 淹 扎实的基础管理工 疆 作
尽管大多数 众 烟草企业都可以在 狙 不同程度上实施预 羽 算管理，但不同的 伙 基础管理工作对预 詹 算管理的推进作用 秋 及其最终收效是不 循 同的。烟草企业财 裁 务预算是以业务预 稍 算、资本
预算为基 实 础的，而业务预算 捞 所要求的是各种业 臭 务开展必须规范， 彤 各种业务流程必须 叶 科学。因此，烟草 皑 企业要根据各自的 步 业务特点和管理要 钝 求，从销售、生产 梁 、供应等各个方面 陌 加强其各项基础管 而 理工作，包括作业 锌 标准、作业流程、 娱技术经济定额、信 葡 息收集和记录等。
错
在基础管理工 涝 作中，会计工作的 颐 好坏在其中起关键 较 作用。要真正搞好 疚 财务预算管理工作 言 ，必须切实加强会 圭 计基础工作，主要 博 包括：完整而准确 鹅 的业务发生原始记 叶 录；系统而有效地 假 会计数据结构；高 萧 效的内部会计信息 公 支持系统和传递系 障 统；灵敏的会计信 手 息反馈系统和对市 之 场变动的反应系统 ...
篇二：烟草局财务预算管理汇报材料
公司精益管理工作汇报：精益改善 降本增效， 推动企业管理转型升级 ⅩⅩ市烟草专卖局 近年来， ⅩⅩ市局（公司）
始终紧紧围绕国家局各项工作部署， 积极深化企业运行机制， 不断推动企业管理升级。
ⅩⅩ年， ⅩⅩ市局（公司）
提出打造现代卷烟流通企业领先者的战略目标， 以“营销智慧化、 管理信息化、 监管现代化、 人才复合化” 为抓手， 注重岗位自我改进， 强化重点工作改善， 以精益物流为重点， 全力打造现代卷烟流通企业领先者。
回顾过去， 国家局先后推进贯标、 对标和管理创一流等各项管理工作， 日前在全行业推行精益管理， 通过研究分析， 我们理顺各项管理工作之间的关系， 充分认识到精益管理既是一种管理思想又是一种管理工具， 精益管理是深入推进“管理创一流” 活动的重要载体， 是指导质量管理体系、 对标工作、 Ｑ Ｃ活动、 标准化管理等管理工作的理念和思维方式。
我们将精益管理作为企业的一项长期重点工作， 在推行过程中， 以“消除浪费、 提高效率效益” 为目标， 秉承“理念先行、 制度保障、执行有力” 的原则， 注重机制建设， 明确岗位自我改善和重点工作改善双轮驱动推进模式， 岗位自我改善致力于解决制约岗位工作的难题， 优化岗位工作流程， 重点工作改善以跨部门工
作为主， 着力实现公司层面流程优化、 效率提升。
通过改善力争实现精益理念的全渗透、 精益管理的全覆盖， 扎实推进精益管理的落地实施。
一、 注重岗位自我改善， 营造精益管理实施氛围 ⅩⅩ烟草明确将 “工作因细致而卓越， 人生因奉献而幸福”作为企业行为信条， 着重强调注重细节， 精益求精， 并以合理化建议、 质量管理小组活动、 精益改善小组为载体， 广泛开展自我改善， 致力于资源节约、 效率提升、 服务提高。
建立或完善合理化建议、 质量管理小组活动机制， 将自我改善活动纳入绩效考核， 激发员工自我改善的热情和动力， 营造价值观上的改善认同， 让改善成为工作中不可或缺的一部分。
（一）
开展合理化建议征集活动 制定《合理化建议征集管理办法》， 完善建议征集、 评价和实施跟踪机制， 真正打通全体员工自主发现问题、 提出改善建议的通道， 让改善时刻发生在企业的每个角落。
例如， 异型烟分拣是行业面临的一个共性问题， 随着异型烟分拣任务的增加， 异型烟手工分拣线的压力随之增大， 针对现有设备及环境，异型烟分拣线员工通过认真分析梳理影响作业的瓶颈， 确定人工切户为主要原因， 并自己动手在异型烟分拣线上安装继电器， 凭借切户时指示灯切换， 实现将手动切户改装成自动切户，使异型烟分拣效率提高 ３０ ０ ％ ， 大幅度降低了员工的工作强度，
同时确保了分拣工作的准确率。
（二）
推进质量管理小组活动 制定《Ｑ Ｃ小组活动管理办法》， 健全课题申报、 成果评审等活动机制， 按照“记录要真实、 材料要详实、 成果要扎实、效益要实在” 的准则全力推进活动开展， 充分发挥团队能力，着力解决制约工作的突出问题。
例如， ⅩⅩ年ⅩⅩ烟草分拣线面临着又一次分拣效率瓶颈， 物流中心员工主动成立小组开展《发挥昆船复合分拣线的最大能效》 课题研究， 历时六个月，我们的员工充分发挥岗位专家作用， 实现以设备的小改进博取性能的大提升， 配件的小发明赢得资源的高节约， 布局的小改善促进效率的快提高， 通过系统确定升降机最佳频率， 适当调整升降机电机转速， 解决升降机侯载问题； 通过发明安装直烟检测和烟姿调整装置， 解决烟姿不正导致的分拣错误及卷烟破损的问题； 通过分析卷烟分拣规律， 合理布局立式分发机与通道机的卷烟分拣规格， 降低机器等待时间。
在 Ｑ Ｃ小组集体智慧下， 有效的措施取得了显著的效果， 单条分拣线效率由 １３０ ０ ０条／ 小时提高到 １５５０ ０条／ 小时， 提高幅度为 １９ ．２３％ 。
（三）
实施现场管理精益改善 以现场管理为对象， 组建精益改进小组， 发掘员工创新潜能， 切实改进现场存在的“不整洁、 不整齐、 不高效” 问题，节约时间资源， 降低事故概率， 提升现场管理水平。
现场管理
依赖于每一位员工的主动维护、 积极改善， ⅩⅩ烟草以 ６ Ｓ管理为抓手， 宣贯“我的现场， 我做主” 的管理理念， 发挥每位员工岗位主人精神， 以区域的改善推动整体的提升。
物流中心自主自发地成立了电瓶叉车改进小组、 分拣设备改进小组、 现场管理改进小组， 分别对叉车日常维护保养、 分拣设备改造革新、 现场问题处理进行研究与探讨， 遵循 Ｐ Ｄ Ｃ Ａ循环， 结合实际情况， 重点解决日常工作中的流程问题、 管理问题以及安全隐患问题。
围绕叉车留下胎印的问题进行深度剖析， 追究问题根源， 通过规定叉车活动范围、 每日车胎清理等方式， 彻底杜绝了该问题的发生； 围绕现场破损烟摆放区域不明的问题进行深入研究， 重新进行规划布局， 集成不合格产品区域， 即将分拣线上的不合格品区域集成到统一地点， 为方便各条分拣线盘点工作， 进一步细化区域内部划分， 确保信息对称， 节省了时间。
二、 实施重点工作改善， 扎实推进精益管理落地 开展重点工作改善， 运用价值流程图分析等精益工具集中精力消灭主要浪费， 反复改善每个价值流及价值流里每个步骤流程， 实现工作的持续改善， 成本的有效降低， 效率的不断提升。
ⅩⅩ年以物流管理为载体， 以“精化流程、 精确核算、 精准运营、 精到服务、 精细管理” 为突破口， 推动物流工作精益改善， 扎实推进精益管理落地。
（一）
需求拉动， 追求高效， 精化物流工作流程 ⅩⅩ烟草秉承“以需求拉动价值， 以价值优化流程” 的精益理念， 以顾客需求为导向， 以质量体系为依托， 系统分析每个价值流， 消除不必要的环节， 持续改进业务流程， 通过客户需求拉动价值流， 在实践中创新管理手段和方法， 不断提升精益管理水平。
一是基于作业工艺的需求， 打造敏捷高效的工艺流程。
以消除作业中无效时间为目标， 按照国家局“高度信息化、 适度自动化” 的总体要求， 积极探索和引进先进适用的新技术、 新工艺、 新方法， 建立无间断操作流程， 实现储分一体、即时生产， 力求将所有工作计划中闲置或等候的时间减少到零。
二是基于服务时间的需求， 打造优质高效的送货模式。
以提高客户服务满意度为目标， 认真收集客户的意见， 深入分析客户的价值需求， 发现在“Ｔ ＋ ２” 送货模式下， 部分客户无法适应周日送货， 通过对工作流程、 分拣能力、 配送模式的系统性分析， 确定采用 “一日双扣款”的方式， 实现配送工作从 “Ｔ ＋ ２”模式改为“Ｔ ＋ １” 模式， 缩短了平均送货响应时间， 满足了客户的需求。
三是基于服务线路的需求， 打造顺畅高效的配送体系。
针对送货线路， 运用区域送货模式， 针对销量变化， 采取“按需派车”手段， 配合电子地图平台分析功能， 不断优化送货线路。
搭建送货员与客户经理交流平台， 通过对配送线路和走访线路的探
讨， 寻找区域边界关键节点， 结合实际情况， 科学合理地布局线路， 用线路优化系统， 实现车辆满载率最高， 送货路程最短。 （二）
精抠细算， 节约资源， 精确核算物流费用 ⅩⅩ烟草以推进物流中心非法人实体化运作为契机， 攻关物流成本费用单独核算的难点， 将物流中心作为成本中心进行管理， 有效控制和降低费用水平。
一是全面推行定额管理。
建立物资使用、 费用支出、 劳务用工、 工作效率、 能源消耗等方面定额指标体系， 促进对成本费用的有效管控。
二是持续深化预算管理。
将物流作为费用预算的单独主体， 由物流中心财务人员根据定额指标制定预算， 确保预算制定的准确性和科学性， 持续降低预算执行差异率。
三是严格落实核算管理。
统一费用归集口径， 初步建立物流费用二级核算体系， 从生产经营费用源头着手， 明确费用科目归集的具体范围边界， 提高规范核算的可操作性； 通过强化执行监督和过程检查， 把物流费用核算反映到具体环节， 落实到分拣线、 送货线路、 车台， 真实反映物流成本费用状况， 体现成本中心的职能定位。
四是固化员工节约意识。
通过大力宣传 “倡导勤俭节约， 反对铺张浪费”，节约意识已经固化于员工行为中， 员工自发开展节支活动， 通过 Ｑ Ｃ活动， 探索二级物流配送的油耗问题， 有效降低了运输车辆百公里油耗。
（三）
信息通畅， 全程共享， 精准管控物流运营
Ⅹ Ⅹ 烟草以信息化为精准运营的有力支撑， 通过运用Ｒ Ｆ ＩＤ 、 视频监控、 温湿度传感、 ３Ｇ等技术全面感知了物流的 “人员、 车辆、 仓库、 设备、 货物” 五类对象， 实时监控、 掌握各环节的作业情况， 变事后改进为事中监督， 大大增强了过程控管的能力， 提高了物流运营的精准性、 时效性。
一是工商在途环节精准运营。
通过与行业工商在途系统进行对接， 管控平台能够及时获取工业车辆的位置及单证信息； 通过短信平台自动为工业驾驶员发送天气预报信息， 使在途环节精准运营上水平。
二是现场作业环节精准运营。
一号工程和自动化仓库系统对接， 及时获取入库进度和库存情况， 运用温湿度传感和视频监控技术， 实现卷烟仓库环境感知和预警， 提高了仓储管理的安全性和智能性； 通过与自动分拣系统集成， 实时监控分拣进度及效率并动态发布到 Ｌ Ｅ Ｄ屏幕， 便于工作人员及时掌握工作进度。
三是部门协同环节精准运营。
通过电子政务系统发布、内部及时通讯软件通知、 短信平台告知的方式， 快速准确传达任务， 接收后可形成反馈通知， 确保任务准确传达到位。
四是商零在途环节精准运营。
运用 ３Ｇ技术以及移动送货系统， 实现送货车辆的实时跟踪、 精准定位、 智能调度、 行车导航， 通过车载视频监控加强了送货安全保障能力； 后端管控平台与送货员手机终端集成， 零售户在清点交接后， 通过手机密码确认完成实物签收和满意度调查， 并将“确认状态、 调查结果、 地
理坐标、 确认时间” 等信息实时回传， 便于掌控送货进度、 规范送货行为， 并有利于数据准确收集， 为送货员考核提供了依据。
（四）
客户导向， 强调细节， 精到全供应链服务 ⅩⅩ烟草始终以服务客户需求为先导， 以“精细、 周到、快捷、 准确” 为主线， 积极打造“全员、 全程、 全心全意” 的物流服务品牌； 以“准时订货、 准时提交订单、 准时分拣和配送、 准时送货到户” 为内容， 提供更快速、 更安全、 更便捷的服务， 形成上下协同的高效供应链。
一是着眼于服务标准， 构建服务规范制度。
通过不断完善服务制度来规范服务标准， 共编写了《一站式送货服务规则》、《过车式送货服务规则》、《分拣中转站送货服务规则》、《送货员与客户交流规则》 等各种服务规则 １８项。
使一库式仓储、 一库式分拣， 一库式配送的服务质量达到了考核有依据、 评定有标准， 做到了咨询服务落实率、 客户投诉回复率、 商品信息告知率、 送货服务到位率、 服务态度满意率 １０ ０ ％ 。
二是着眼于上游服务， 搭建工商利益联盟。工业客户到达ⅩⅩ烟草后， 在为工业客户提供及时、 高效、 热情卸货服务的基础上， 为工业客户提供维修工具、 手机充电器、日常药品、 针线包、 ⅩⅩ地图等服务用品， 建成“客户服务百宝箱”， 将ⅩⅩ主要路线图整理归类， 并打印分发给前来送货的司机， 用自己真诚的心和热情的手为工业客户提供优质的服
务。
三是着眼于下游服务， 开展温暖服务行动。
始终秉承“春天服务， 温暖客户” 的服务宗旨， 不断丰富增值服务内涵， 想客户之所想， 急客户之所急， 以“春天服务” 文化理念为纲要，将服务细节具体化， 提出了《物流人的心语》、《服务态度十个一点》 和《服务承诺十个一样》， 即：
新户、 老户一样热情；生人、 熟人一样和气； 年长、 年少一样尊重； 店大、 店小一样对待； 忙时、 闲时一样耐心； 货多、 货少一样标准； 天好、 天坏一样到位； 路远、 路近一样守时； 价高、 价低一样验货； 受褒、 受贬一样接受。
通过“十个一样” 教育， 送货服务由模糊变得清晰， 由抽象变得具体， 员工明确了工作方向， 提升了客户服务水平和客户满意度。
（五）
健全制度， 科学管控， 实现物流精细管理 ⅩⅩ烟草以质量管理体系为载体， 不断健全物流工作制度、 管理规范和评价体系， 在精化物流流程的基础上， 细化岗位标准、 过程控制和绩效评估， 形成诊断、 改进、 优化、 提升的精进机制， 不断提升物流管理精细化水平。
近年， ⅩⅩ烟草通过完善物流工作绩效评价体系， 深度挖掘绩效考核指标， 确保物流三级考核做精、 做细、 做实， 切实增强员工的归属感和责任感， 提升员工的工作热情。
以配送部为例， 制定了以送货数量、 送货户数、 送货里程、 百公里耗油四种定量数据， 结合定性的服务质量为依据的绩效考核管理办法， 充分体现各送货
组完成各项指标情况的差异， 并在一定程度上鼓舞了员工的工作热情， 形成了“多劳多得、 统筹兼顾” 的激励机制， 有效调动了送货人员的工作积极性。
三、
精益价值初步显现， 努力构建管理长效机制 通过科学规划、 扎实推进精益管理工作， 我们取得了一定的工作成效， 积累了一定的工作经验， 同时更加坚定了继续推进精益管理的信心， 真正实现向管理要效益。
（一）
成本降低， 效率提升， 精益管理推动效益提升 通过精益管理实施， ⅩⅩ年ⅩⅩ烟草管理效益提升明显。１－ ９月商业企业对标指标中ⅩⅩ市局（公司）
卷烟三项费用率、单箱人工费用、 单箱卷箱管理费用等三项对标指标处于行业先进值， 成本费用利润率等七项指标处于行业先进值和平均值之间， 费用指标上升明显低于行业增幅。
一是消除浪费， 降低成本。
通过精益改善， 消除卷烟仓储、分拣、 配送和管理环节存在的时间、 空间、 人力、 财务等资源的浪费， ⅩⅩ年除去固定人工和折旧费用后的...
篇三：烟草局财务预算管理汇报材料
务预算报告范文》财务预算报告范文（一）：
根据《xx 章程》规定，我们编制了《xx 公司 20xx 年度财务预算》，具体报告如下：
一、2016 年度经营计划安排
1、铁钢材产量
2016 年铁、钢产量较 2016 年有所降低，钢材产量比 2016 年有较大增长。具体安排是：钢 491 万吨；钢材计划 447 万吨，目标 459 万吨；生铁 416 万吨。
2、双高及拳头产品产量
2016 年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的精品棒、精品线所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品 250万吨，同比增加 34、6 万吨，增长 16、06%；双高产品比率 55、9%，同比提高 3、7 个百分点。其中拳头产品安排 184 万吨，同比增加 46、5 万吨，增长 33、82%；拳头产品占双高产品比率为 73、6%，同比提高 9、8 个百分点。
3、主要技术经济指标
2016 年透过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：
高炉喷煤比计划 125kg/t；目标 145kg/t，同比提高 28、4kg/t。
高炉入炉焦比计划 365kg/t；目标 345kg/t，同比降低 16kg/t。
吨钢综合能耗计划 710kg/t；目标 705kg/t，同比降低 6、2kg/t。
转炉钢钢铁料消耗计划 1093kg/t；目标 1091kg/t，同比降低 0、6kg/t。
钢材综合成材率计划 97、1%；目标 97、2%，同比降低 0、67 个百分点，主要是增加精品材轧制所致。
二、2016 年度财务指标预算安排
1、主营业务收入
主营业务收入 229 亿元，同比增加 19、4 亿元，增长 9、26%。
2、可比成本降低率 2%。
三、2016 年度资金流量预算安排
资金流量预算收入 313、711 亿元，其中：营业收入 285、501 亿元；项目资金结转 14、1 亿元；贷款 14、11 亿元。
资金流量预算支出 313、711 亿元，其中：生产经营性支出 267、451 亿元，项目资金支出 32、82 亿元，支付股利 6、9313 亿元，其他支出 3、234 亿元，预留资金 3、2747 亿元。
四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。
以上预算报告，提请董事会审议。
财务预算报告范文（二）：
一、财务预算执行状况
20xx 年，在 ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售状况差，成本费用居高，全年企业预算执行状况出现不良的结果。
1.20xx 年企业收支总体状况
20xx，我企业收入完成 1235.36 万元，比上年减少约 265 万元，负增长 17.7%，完成预算的 105%。其中：固定收入 107355 万元，增长 11.5%；非税收入 18896 万元，增长62.9%；营业税 405451 万元，完成预算的 111.5%；房产税 82444 万元，完成预算的102.2%。20xx 年主营业务成本完成 1300 多万元，比上年增加 300 万元，超过预算的833.33％；主要支出科目完成状况是：基本建设及城市维护费支出 109699 万元，完成预算的 123.7%；
以上相抵，实现收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有：
营业费用支出 136 万元，完成预算的 97.8%；管理费用支出 606 万元，完成预算的600.13％；财务费用支出 45 万元，完成预算的 127.21％。
以上数字急需决算，期望下一年会有所改善。
2.XX 年财务收支特点
⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来必须的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为 1400 多万元，销售成本约为 1300 多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.20xx 年管理工作
⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行状况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。
⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
20xx 年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐，财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、存在的问题和推荐
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。个性是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，推荐各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，用心回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员用心性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。推荐各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期盼摊费用高达 110 万元。推荐各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业
xxx 公司财务部
年月日
财务预算报告范文（三）：
一、预算编制基础
概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：
（一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等状况。
二、预算编制目标
概括说明本年度预算的收入、利润目标。
三、预算编制状况
（一）财务收支预算
财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营状况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下资料：
1、收入预算
结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动状况和收入、成本等变动状况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
2、成本费用预算
预算年度各项成本费用状况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动状况。成本费用占营业收入比重变动状况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。
其中预算年度企业人工成本状况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出 1
状况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动状况、职工数量变化等状况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。
3、投资收益
预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动状况。
4、营业外收支
预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动状况。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等状况，对于资金来源与资金保障状况应重点说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资状况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等状况；
说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等状况。
（三）筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等状况，分析未来偿债潜力和风险。
（四）资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量状况，重点说明经营性现金流量变化状况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
三、实现预算目标的措施
预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。
四、预算年度重大事项说明
（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等状况。
（二）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制状况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
（三）详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排状况。
（四）其他需要说明的状况。
财务预算报告范文（四）：
公司在 2014 年将努力持续整体盈利潜力的平稳增长，透过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利潜力稳中有升。
一是 2014 年公司营业收入计划较 2013 年增长约 14%;
二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过 32%的水平之内;
三是经济效益指标方面，净利润增幅到达 13%以上，资产利润率较 2013 年实际水平持续稳定，资本利润率力争持续在 20%左右，国有资本保值增值率预计不低于 110%;
四是风险成本控制指标方面，资本充足率到达不低于 10.5%的水平，不良贷款率控制在 1%以下，拨备覆盖率持续在不低于 200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。
根据公司 2014 年财务预算报告，2014 年净利润增长大于 13%，每股净利润大于 2.47元。按目前的市价-2013 年分红额，2014 年市盈率小于 3.59 倍.净资产每股不低于 13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，xx 银行管理层提出 2014 年的经营目标为：净利润增幅到达 13%以上，资产利润率较 2013 年实际水平持续稳定，资本利润率力争持续在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于 110%。实在难能可贵。这反映了 xx 银行管理层对公司未来的发展充满信心。
财务预算报告范文（五）：
****小学****年度经费预算报告
一、收入预算
我校预计***学年总收入**万元，其中财政拨款**万元，事业收入(公用经费及学前班收费)***万元，上学年结余*****元，实际可使用经费***
二、支出预算
根据往年经费使用状况和今年校园实际，预算开支如下：
（一）、工资福利支出***
其中：基本工资***津贴补助***
（二）、对个人和家庭的补助***
其中：退休工资***其他对个人和家庭的补助支出（民办离岗和遗属抚养费）***
（三）、商品和服务支出**。
其中：办公费***万元、水电费***万元，邮电费***万元，差旅费***万元，交通费***万元，维修费（校园建设维修）***万元，会议费***万元，培训费（听课学习）***万元，其他各类公务费支出***万元。
（四）、设备购置费（办公椅学生桌椅等）***万元。
以上总预算支出约**万元。
要实现以上的预算目标，在资金运用过程中要坚持财务制度，各项开支由有关人员填写购物申请单，如为大宗物品采购的要召开教职工代表代大会后讨论透过，并做好会议记录存档。校园建设及
维修要严格执行先预算核查后审批签订合同验收结算的步骤，坚决压缩不合理的开支，执行厉行节约的原则。各种支出凭证都要有经手人、验收人、审核人（即会计）、审批人（即校长），一切帐目都要有帐可查，有据可对，防止制度不严，手续不清，用款混乱的现象发生，按规定执行政府采购制度和国库集中支付制度。
*****小学
****年*月**日
财务预算报告范文（六）：
一、收入预算
我校预计本学年收入（学前班收费）12000 元，连同财政拨款 25125 元，实际可使用经费共 37125 元。
二、支出预算
根据往年经费使用状况和今年校园实际，预算开支如下：
（一）、办公支出 11800 元。
其中：教学办公费 8000 元，水电费 1000 元，差旅费 2000 元，维修费 800 元。
（二）、活动费支出 2000 元。
六﹒一节活动费 1000 元，其他活动费 1000 元。
（三）、劳务支出 7400 元。
其中：运费 2400 元，清理灰池和厕所小工费 2000 元，临时代课费 3000 元。
（四）、设备购置费（购置教室内黑板等）4000 元。
（五）、食堂专用材料费 11700 元。
食堂内洗涤用品 700 元，工勤人员服装费 1000 元，燃油费 10000 元。
以上总预算支出约 36900 元。
为实现以上的预算目标，我校在资金运用过程中必须会坚持财务制度，各项开支由有关人员填写购物申请单，如为大宗物品采购的要召开教职工会议后讨论透过，并做好会议记录存档。各种支出
凭证都要有经手人、验收人、审核人、审批人（即校长），一切帐目都要有帐可查，有据可对，防止制度不严，手续不清，用款混乱
的现象发生，坚决按规定执行政府采购制度和国库集中支付制度。
xx 小学
财务预算报告范文（七）：
一、我县预算执行分析工作的主要做法
我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：
(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基...
篇四：烟草局财务预算管理汇报材料
11年预算汇报（ 第二轮）2010年12月31日1本次预算与第一轮预算汇报差异情况说明项目2011年差异说明第一轮第二轮其他业务收入195.38195.38其他业务成本87.4888.691.21主营业税金及附加10.7510.75销售费用6.00 6.00 第4页， 共24页管理费用3,422.023,135.67-286.35 根据新的人员 规划测算人工成本 ， 并削减差旅费支出及管理费不可预见支出等财务费用1,167.171,054.33-112.85 新利率的影响利润总额-4,498.03-4,100.05397.98
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析3■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
1、 预算编制假设xx公司目前处于筹备期， 业务计划处于不确定状态。
为此， 编制年度预算是在如下假设条件下编制的：①时间假设：2011年业务计划时间表项目项目2233445566778899101011111212第一部分 预算编制假设、 编制基础说明1土地及厂房签署购置合同， 并付款厂区、 厂房改造， 并达到可使用状态厂房装修取得土地、 房屋产权证书， 开始折旧主要设备开始签署购置合同主要设备开始安装调试试生产， 并开始批量提供样件第1页， 共24页
1、 预算编制假设②生产场地的假设：租出—— xx公司租用我公司1号厂房， 厂房面积5253 平方米， 租金 1元/平米/天； 租期12个月。租用—— 基地总装车间， 9562平米， 租金 1元/平米/天， 租期6个月；③现金流计划的假设③现金流计划的假设第一部分 预算编制假设、 编制基础说明工资：
当月计提， 当月下发；利息：
当月计提， 下月归还；设备购置：
按合同金额的10%预留保证金第2页， 共24页
2、 预算编制基础① 折旧及摊销政策固定资产类别摊销或折旧年限残值率月折旧率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%机器设备10年5%0.83%运输设备10年5%0.83%办公设备5年5%1.67%第一部分 预算编制假设、 编制基础说明②预算编制责任部门预算项目编制部门土地厂房购置、 改造、 装修工程管理部原材料、 辅料采购及销售计划采购销售部机器设备购置计划、 生产线规划、 工艺布局咨询支出计划技术质量部生产、 物流运输准备生产制造部、 物流部人工成本、 各项办公费用支出计划综合办公室税金、 折旧、 摊销、 资金融资计划及利息支付计划财务部第3页， 共24页
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
第二部分 经营利润预算项目2011年不考虑开发费用考虑开发费用资本化资本化其他业务收入195.38 195.38 其他业务成本88.69 88.69 主营业税金及附加10.75 10.75 销售费用6.00 6.00 管理费用3,135.671,372.59财务费用1,054.331,054.33利润总额利润总额-4,100.054,100.05-2,336.972,336.97预计利润总额为-4,100.05万元。2011年预计发生研发费用1,763.08万元， 如果将这部分资本化， 预计利润总额为-2,336.97万元。1、 关于收入的说明：按与延锋的合作协议， 1号厂房将收取一年的租金195.38万元， 作为其他业务收入。第5页， 共24页
2、 人工成本情况说明①人工成本构成和预测假设及相关标准预计2011年人工成本为1,422.03万元。
其中工资870.34万元； 奖金激励50.00万元； 社保及公积金384.69万元； 补充医疗保险34.81万元； 工资外补贴及福利费支出80.00万元； 团体意外伤害保险2.18万元。上述预算， 主要基于以下假设和标准计算而来：上述预算， 主要基于以下假设和标准计算而来：第二部分 经营利润预算人工成本测算表 根据目前的人员计划， 陆续增加员工， 预计到2011年底将达到195名， 其中管理人员86名， 工人109名。 工资：
由人力资源部按岗位标准测算； 社保和公积金：
根据北京市社保的相关标准按工资总额的44.2%计算； 补充医疗保险：
按工资总额的4%计算； 团体意外伤害保险， 标准为200元/人暂按人员规划工人109名计算； 工资外补贴及福利：
由于目前无相关的标准暂按80万元估计。预算并未考虑试用期工资及社保按80%发放的情况 。第6页， 共24页
2、 人工成本情况说明②人工成本的分配情况第二部分 经营利润预算项目管理费用技术开发费制造费用小计比例工资225.51 479.83 165.00 870.34 61.20%奖金激励50.0050.003.52%社会保险费99.68 212.09 72.93 384.69 27.05%补充医疗保险补充医疗保险9 029.02 19 1919.19 6 606.60 34 8134.81 2 45%2.45%第7页， 共24页团体意外伤害保险0.04 0.16 1.98 2.18 0.15%工资外补贴及福利费22.64 50.85 6.51 80.00 5.63%合计406.88762.13 253.02 1,422.03 100.00%技术质量部主要为生产工艺设计及与华冠、 设计院的相关研发工作对接， 故将技术质量部人工成本计入技术开发费。
3、 管理费用主要项目说明主要项目金额比重用途及主要计算依据人工成本406.8812.98%见人工成本说明差旅费50.001.59%业务招待费21.000.67%开办费79.012.52%奠基、 搬家、 办公桌椅购置等办公费159.055.07%日常办公消耗办公场所租赁及取暖费办公场所租赁及取暖费105 81105.813 37%3.37%目前办公场地租金目前办公场地租金； 办公楼取暖费办公楼取暖费第二部分 经营利润预算研发费用1,763.0856.23%C60F\C70G两种产品前期研究及开发支出财产保险60.001.91%机器设备财产保险， 按千分之三估计咨询费10.000.32%折旧、 摊销129.814.14%办公用房折旧、 土地及软件的摊销各种税金88.472.82%房产税、 土地使用税、 印花税等其他262.568.37%包括质量检验费等小计3,135.67100.00%第8页， 共24页
3、 管理费用主要项目说明①研发费用：2011年xx公司拟开发C60F\C70G两种产品， 技术质量部人员主要工作为工艺研发、 产品研发及完成TS16949质量体系相关要求的工作， xx公司的咨询费作为分公司研发初期阶段的技术补充， 拟四季度进行试生产。2011年支付咨询费460万元， 工艺布局设计费20万元， 技术质量部人工成本762.13万元， 其中试制品520.96万元作为研发费列支。第二部分 经营利润预算试生产投入情况如下表所示：第9页， 共24页成本项目数量金额比例单位成本原材料（模块散件）
及辅料100364.30 69.93%3.64人工成本10027.73 5.32%0.28制造费用：100128.94 24.75%1.29其中：
辅助人工成本10014.44 2.77%0.14租赁、 取暖费10051.04 9.80%0.51折旧及摊销10049.26 9.46%0.49备品备件1002.20 0.42%0.02小计520.96 100.00%4.93
3、 管理费用主要项目说明②其他各项费用第二部分 经营利润预算项目金额比重途径及主要计算依据宣传费25.009.52%专业平面广告宣传、 宣传册、 零部件展会修理费劳务费消防器材水电费工会经费工会经费培训费劳保费环保、 绿化费低值易耗品目视管理、 质量信息等展示板运输费1.0012.0020.0011.6017 4117.4117.5015.0210.007.038.500.500.38%4.57%7.62%4.42%6 63%6.63%6.67%5.72%3.81%2.68%3.24%0.19%办公家具等修理工厂保安人员劳务费员工入职培训及相关费用移动存储、 初始工位等上半年发生的运输费用计入管理费用产品质量检验费70.0026.66%C60F\C70G2种产品14个模块， 每个模块50000(样件开发的试验，材料检验， 性能试验， 可靠性试验， 尺寸检验， 外委实验)销售服务费7.002.67%C60F\C70G2种产品14个模块， 每个模块5000(售后质量问题解决，走访客户的客户满意度调查费用,小件修理\索赔)认证公司对质量体系文件的审核费， 现场预评审费， 现场正式评审费， 证书费价格浮动及存在无法预见因素可能发生的费用质量体系审核费20.007.62%其他20.007.62%小计262.56100.00%第10页， 共24页
4、 财务费用说明第二部分 经营利润预算预计2011 年全年利息支出为1 ,054.33万元（详见融资计划）
。第11页， 共24页
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
1、 厂房、 土地投资计划2011年度， 根据现有掌握的情况， 预计固定资产购置、 改建、 装修计划为24,777.66万元。
其中土地厂房投资11,720.70万元； 机器设备、 工装设备等投资 12,117.16万元； 办公设备投资939.80万元。土地、 厂房的购置价格在进一步商谈过程中， 本预算暂按9000万元估计；厂房改造、 厂房装修及室外设施改造由于目前没厂房改造、 厂房装修及室外设施改造由于目前没有详细改造计划， 暂时按2400万元估计；第三部分 固定资产投资计划项目 名称金额比例土地2,543.8021.70%五个试验室的基础设施建设（ 不含设备）
：
金相、 三坐标、 理化、 性能室需要新建， 目前不能提出具体建设方案， 土建工程暂按20万元一个做资金计划；其他为工程改造中不可预见支出；第12页， 共24页厂房6,456.2055.08%厂房改造1,000.008.53%厂房装修650.005.55%室外设施改造750.006.40%五个试验室100.000.85%物流区改造20.700.18%其他200.001.71%小计11,720.70100.00%
2、 机器设备投资①生产设备：
目前， 生产设备采购的计划已经做出， 根据计划， 生产线、 设备、 工艺装备支出预计11,699.16万元。第三部分 固定资产投资计划产品线投资计划采购金额比例排气系统C70G\C60F426.003.64%前后保险杠(C70G、 C60F）2,270.0019.40%后保险杠（C70G、 C60F）1,596.0013.64%轮胎模块455.003.89%其他为预估设备操作及控制软件， 约为设备金额的10%；第13页， 共24页前悬及动力总成模块2,546.0021.76%后悬模块1,925.0016.45%冷却模块50.000.43%工具柜（直产工人）14.600.12%生产线规划设计费300.002.56%通用量检具（含检定费）635.005.43%专用检验夹具70.000.60%三坐标测量机200.001.71%拉力机（含检定费）148.001.27%其他1,063.569.09%合计11,699.16100.00%
2、 机器设备投资生产物流设备金额比例物流车辆（ 叉车6台）150.0035.89%物流设备(立体库等）100.0023.92%工位器具100.0023.92%②目前， 设备采物流购的计划已经做出， 根据计划2011年投资418万元。第三部分 固定资产投资计划8T箱式货车（ 含改装）60.0014.35%升降车2台8.001.92%合计价格(万元) 418.00100.00%第14页， 共24页
3、 办公设备投资目前， 办公设备采购预算为939.80万元， 占固定资产投资的 3.70%。
其中:预计购置办公车辆5台； 班车2台。办公设备投资采购金额比例运输设备125.0013.30%办公家具47.005.00%安保系统30.003.19%电脑及复印机等115.8012.33%工厂信息系统（ 含ERP)工厂信息系统（ 含ERP)475 00475.0050 54%50.54%第三部分 固定资产投资计划档案室初建50.005.32%其他97.0010.32%合计939.80100.00%第15页， 共24页
第二部分第二部分经营利润预算经营利润预算2011年预算汇报（ 第二轮）■第一部分预算编制假设、 编制基础说明■■第五部分生产成本分析■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示
1、 现金流量的主要项目说明2011年， 是xx公司进行生产准备的一年， 也是对资金需求较大的一年， 必须做好资金的使用计划， 确保融资的科学、 合理， 降低融资成本。现金流出项目金额比例固定资产投资支出23,430.8677.91%其中：
增值税进项税1,582.365.26%采购支出2,593.398.62%其中：
增值税进项税其中增值税进项税377.621.26%2011年， 预计全年现金流出30,074.80万元， 其中， 投资活动现金支出23,430.86万元， 占全部支出的77.91%； 经营活动现金支出6,643.94万元， 占全部支出的22.09%。第四部分 资金使用及融资计划制造费用634.422.11%管理费用2,484.908.26%销售费用6.000.02%财务费用910.223.03%其他支出15.000.05%小计30,074.80100.00%第16页， 共24页
2、 现金使用计划①月度资金流量分析第四部分 资金使用及融资计划现金流出项目合计资金支出月度计划金额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定资产支出23,4314,524224,3026374604,03235856843,91744,604其中：
增值税1,58249750232551采购支出采购支出2 5932,5931201203423422 1312,131从上面的资金流量计划来看， 主要现金支出集中在每个季度初或者季度末， 这是由xx公司二级计划决定。
除批量投资外， 正常生产情况下维持运营的资金， 每月约为400万元。第17页， 共24页其中：
增值税3781750310制造费用63421746495420168管理费用2,48536269187180120219421138154165239232销售费用60.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5财务费用910-5252525252787878130144144其他支出1515小计30,0754,8861434,5418696324,3031,0739506276,3985885,064
①季度资金流量分析2、 现金使用计划第四部分 资金使用及融资计划1 0 000 001 0,000.00 1 2,000.00 1 4,000.00 1 6,000.00 12,049.599,570.66注：
用款计划预测按预算编制假设所述进度进行第18页， 共24页-2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00 第一季度第二季度第三季度第四季度固定资产投资支出采购支出费用支出5,804.632,649.92
3、 融资计划及利息支出项目1季度2季度3季度4季度新增贷款11,000.005,500.0011,500.003,000.00其中：
短期贷款3,000.00长期贷款（ 固定资产贷款）10,000.005,000.0010,000.00总部拨款1,000.00500.001,500.00累计贷款余额11,000.0...
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