集团法务调研报告8篇集团法务调研报告 法律事务专业实地调研报告写作指导 法律事务专业实地调研报告写作指导一、调查目的： 经过实地调查，使学生更加明确本专业的培养目标和具体要下面是小编为大家整理的集团法务调研报告8篇,供大家参考。
篇一：集团法务调研报告
事务专业实地调研报告写作指导法律事务专业实地调研报告写作指导 一、调查目的：
经过实地调查，使学生更加明确本专业的培养目标和具体要求，同时将所学知识运用到实践中去，从而加深对所学知识的理解，提高实际解决问题的能力。
二、调查要求：
（一）实施步骤 实地调查的实施步骤：确定方向→接受辅导→在指导教师的指导下制定调查方案（包括调查的主题、调查对象、调查内容、调查方法）→撰写调查提纲和实施方案。→实施调查（在此过程中保留调查的记录材料，如问卷、访谈提纲及记录、反映调查对象的相关材料）→撰写调查报告 （二 ）选题方向 1 、注重选题的应用性和现实性。
2。
、选题要具体，不宜过大，同时要具有可行性。
3 、必须和法律事务专业有关的内容。能够是 1) 本地某一法律现象的状况，特征，原因分析，对策； 2) 某一法律法规在本地的实施状况，效果，问题，意见，评价；
资料仅供参考 3) 本地某一具体执法、司法状况，原因，对策等。
标题比如：
对××镇刑释人员重新犯罪现象的调查 关于××市劳动争议案件的调查 关于某公安局暴力犯罪的调研报告 ××派出所沉默权认知情况的调查报告 关于××县离婚问题的法律调查报告 ××市××××情况及维护自身权利的 调研报告 告 ××县《妇女权益保障法》实施情况的调查报告 （三）调查过程 1 、材料要求：
（ （1 ）应以直接材料为主，即经过亲身实践、调查采访所获取的第一手材料。
（ （2 ）社会调查原始材料及各种记录力求清晰、完整、翔实，具有一定的针对性和现实意义。如果在审查中缺少原始材料，则毕业论文不能及格。
2 、调查方法：
（ （1 ）在某个单位的亲身实践
（ （2 ）对相关人员的直接采访
资料仅供参考 （ （3 ）设计调查问卷
（ （4 ）经过其它相关渠道获得信息。
3 、调查的方式：
（ （1 ）普遍调查：在一定的调查总体范围内 ，对所有对象进行的调查。
（ （2 ）非普遍调查：在一定的调查总体范围内，只选取部分样本对象进行调查。有三种：重点调查、典型调查、抽样调查。
（四）注意事项：
1 、 不要写成法律案例分析； 2 、 正文必须有具体数据或简单实例； 3 、 调查对象要与盖章一致（因此选题时首先要考虑能否盖到印章，如关于××镇社会治安状况的调查，要盖××镇派出所的章）；
4 、 调查对象控制在本市本区某镇某个范围内，在标题和正文中要有所体现； 5 、 语言上：（1 ）一般采用第三人称的方式叙述事实。（2 ）严谨、科学、准确。(3) 条理清楚，层 次分明；表示方式上；注意举例子、分类别、。
作比较、列数字、列图表等多种表示方式的运用。
6、 、 实地调研报告要按统一版式的规范化要求制
资料仅供参考 档 作成电子文档( 由学生提供磁盘) ，字数不少于3000 字（以 Word 字数统计）。
7 、完成时间：5 月 月 15 日之前完成初稿；6 月 月 12日之前定稿；逾期影响成绩。
三、实地调研报告的格式与与文本要求
（一）实地调研报告的格式
1 、标题
标题应该简短、明确、概括性强。标题字数过 不宜超过 20 个字，能够采取主标题和副标题。
2 、作者、指导老师。
3 、摘要
毕业实习调查 报告摘要以浓缩的形式概括实过 习调查报告的内容，不超过 200 字为宜。
4 、关键词（限 5 个以内）
5 、正文
(1) 前言：写明调查的起因或目的, 时间和地点,对象或范围, 经过与调查方法, 以及人员组成等调查本身的情况, 从中引出中心问题或基本结论来. (2) 主体：这是调查报告最主要的部分这部分详述况 调查研究的基本情况, 做法, 经验, 以及分析调查研究所得材料, 数据中得出的各种具体认识, 观点和基本结论。
资料仅供参考 一般分为三个部分：
A ．现状的分析（客观准确的列举材料，必须有数据事实）
B ．取得的成绩或暴露的问题及原因的 探询 C ．合理的启示和建议 （ （3 ）尾部 能够是自己实习、调查、报告写作体会和谢辞、完成时间
6 、参考文献 参考文献著录格式及示例 A.
专著著录格式 ［序号］著者. 书名［Ｍ］. 版本( 第一版不写).出 出版地：出版者，出版年. 起止页码 例 例: ［１］孙家广，杨长青. 计算机图形学［Ｍ］.北京：清华大学出版社，1995.26-28
例: ［2］ ］Skolink M I. Radar handbook ［Ｍ］. New York: McGraw-Hill, 1990
B ．期刊著录格式 ［序号］作者. 题名［J ］. 刊名，出版年份，卷号( 期号) ：起止页码 例 例: ［3 ］李旭东，宗光华，毕树生，等. 生物工程微操作机器人视觉系统的研究［Ｊ］. 北京航空
资料仅供参考 航天大学学报， ，28(3) ：249 ～252 ［ ［4 ］Li Xudong, Zong Guanghua, Bi Shusheng, et al. Research on global vision system for bioengineering-oriented micromanipulation robot system］ ［Ｊ］. Journal of Beijing University of Aeronautics and Astronautics,
,28(3):249～ ～252(in Chinese)
C ．电子文献著录格式 ［序号］作者. 题名［电子文献/ 载体类型标识］.电子文献的出处或可获得地址，发表或更新日期/ 引用日期 说明：
①参考文献应是公开出版物，按在论著中出现的先后用阿拉伯数字连续排序. ②参考文献中外国人名书写时一律姓前，名后，姓用全称，名可缩写为首字母( 大写) ，不加缩写点 点( 见例 2). 为 ③参考文献中作者为 3 于 人或少于 3 人应全部列出，3 人以上只列出前 3 人 人 ，后加“等”或“et al” ”( 见例 3). ④在著录中文参考文献时应提供英文著录，见例例 １、例 3.
资料仅供参考 表 ⑤参考文献类型及其标识见表 1 ，电子参考文献表 类型及其标识见表 2. ⑥ ⑥
电子文献的载体类型及其标识为：磁带 ——MT ，磁盘 ——DK ，光盘 ——CD ， 联机网络 ——OL. 表 表 1 参考文献类型及文献类型标识 参考文献类型
专著
毕业实习调查报告集
报纸文章
期刊文章
学位毕业实习调查报告
报告
标准
专利
文献类 型标识
M
C
N
J
D
资料仅供参考
R
S
P
表 表 2 电子参考文献类型及其标识 电子参 考文献类型
数据库
计算机程序
电子公告
电子文献类型标识
DB
CP
EB
（二）实地调研报告的文本要求
1 、实地调研报告应文字规范、字迹清晰。
2用 、实地调研报告要求用 Word 编辑排版,标题均用三号黑体字，正文用小四号宋体字，摘要、关键词和参考文献用五号楷体, 摘要、关键词和参考文献几个字加粗。将毕业实习调查报告用 用 A4 打印纸打印,为 上下左右的页边距均为 2 厘 厘页 米；每页 35 行，每行 40 字, 在页面底部中间插入页码。
资料仅供参考 l
纸型 准 调查报告一律用国际通用标准 A4 型纸（297mm× ×210mm ）打印。页面分图文区和白边区两部分，所有的文字、图形、其它符号只能出现在图文区内。
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字体及排版格式
（ （1 ）标题：黑体，三号，顶部居中排列，付标题加破折号，小三号。
（ （2 ）正文：内容用小 4 号宋体。
一级标题，标题序号为“一、”，4 号黑体，独占行，末尾不加标点； 二级标题，标题序号“（一），与正文字体字号相同，独占行，末尾不加标点； 三级标题以下标题，三、四、五级标题序号分别为“1 ．”、“（1 ）”和“①”，与正文字体，可根据标题的长短确是否独占行。若独占行，则末尾不使用标点，否则，标题后必须句 号。每级标题的下一级标题应各自连续编号（注：如果文章的内容不是很多，可直接采用“一、1 ．（1 ）”标题格距 式）。正文内容行间距为多倍行间距 1.3 。
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盖章：盖在文章结尾处。
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调研报告的字数不少于 3000 字，一式三份（复
资料仅供参考 印件两份）。
篇二：集团法务调研报告
法务工作总结在市委、 市政府正确领导下， 我行认真贯彻 xx 市依法治市工作会议精神， 紧紧围绕全行中心工作和全年法制工作要点， 稳步推进辖区“两管理两综合一保护” 工作进程， 加大法律培训力度， 提升法律调研水平， 加强金融管理和服务，扎实推进依法行政工作， 取得了“时间过半、 任务过半” 的积极成效， 。
现将今年工作情况总结如下：
一、“两管理两综合” 工作有条不紊
“两管理两综合” 工作做为人民银行新推行的一项金融法律事务工作， 是保障辖内金融稳定运行、 金融机构合规发展的有力抓手。
在市委、 市政府的大力支持下， 我行锐意进取、 开拓创新， 确保本项工作落到实处， 有力的支持了我市金融业的平稳快速发展。
一是将“两管理两综合” 工作纳入全行重点工作之中。我们在 2014 年工作会议上重点明确了开展“两管理两综合”工作的必要性和重要性。
组织召开多次“两管理两综合” 工作推进会， 制定了全年工作计划， 并督促各相关部门贯彻落实。
二是组织领导工作连贯有序。
根据领导班子成员和分工
调整情况， 我们及时对依法治行、 法制宣传教育、 行政处罚委员会和行政复议委员会等法律事务工作领导组织进行了调整， 同时成立“两管理两综合” 工作领导小组， 负责统筹协调各部门， 确保“两管理两综合” 工作的连贯性。
配合 xx中心支行完成对 xx 省新设银行业金融机构高管人员考试系统的测试工作， 及时上报测试中发现的问题和建议。
三是健全完善金融机构综合评价机制。
我们通过召开专题会讨论，全面整合各专业性考核评价办法， 研究制定了《xx 市金融机构综合评价暂行办法》。
成立了 综合评价工作领导小组， 统一考核评价工作的质量、 尺度、 期限等， 取得初步成效。
进一步规范了金融机构经营行为、 完善了金融机构正向激励机制， 确保辖区金融业稳健高效运行。
四是规范执法检查程序。我们多次组织召开综合执法检查工作会议， 制定了详细的综合执法检查方案， 并提出检查工作要求。
积极举办执法检查学习会， 学习《xx 省人民银行系统综合执法检查管理暂行办法》 等程序规定。
加强与被检查金融机构的沟通， 召集被检查金融机构的主要负责人进行约见谈话， 充分听取意见， 反馈检查意见， 做到事实清楚， 证据确凿， 适用法律正确， 被
查单位无疑义， 得到了被查金融机构的认可和支持。
今年， 我们先后成功受理了 xx 等 xx 家金融机构 xx 个分支机构加入人民银行管理与服务体系的申请， 均已顺利办结， 并已正常开业。
指导辖内金融机构成功处理 xx 起的国库凭证诈骗案件， 涉资共 xx 余万元， 并跟踪关注案件进展情况， 支持了金融机构依法维护合法权益。
我们严格遵守 《中国人民银行执法检查程序规定》、《xx 省人民银行系统综合执法检查管理暂行办法》 和执法人员廉政卡制度， 对全辖 xx家金融机构开展了综合执法检查， 内容包括了金融统计、 反假货币、 人民币账户管理、 财政性存款缴存、 支付结算、 存款准备金情况、 国库业务及外汇业务等 xx 多个方面。
同时，组织进行对辖内 x 家金融机构的支农再贷款业务、 人民币管理业务的专项执法检查， 对检查中发现的问题及时要求落实整改， 促进金融机构依法合规经营。
二、 金融消费者权益保护工作初见成效
一是组织机构稳步完善。
我们成立了 由党委书记、 行长xx 同志任组长、 各相关业务科室负责人构成的金融消费者权益保护工作领导小组， 负责总体协调金融消费者权益保护工
作。
建立了以人民银行为主导、 各金融机构、 各金融行业协会参与的 xx 市金融消费者权益保护联系会议制度， 负责辖区内金融消费纠纷的协调与处理。
同时根据领导人员变动情况及时调整小组成员， 保持了工作的连贯有序开展。
二是工作机制逐步健全。
我们在已制定的《中国人民银行 xx 市中心支行金融消费者权益保护暂行办法》、《中国人民银行 xx市中心支行金融消费者申诉处理暂行办法》、《xx 市金融消费者权益保护工作考核评价办法(暂行)》 等规章的基础上， 确立了首问负责制度、 规范受理报告制度、 投诉督办制度、 考核评价制度、 申诉工作自查制度等申诉办理制度， 打造申诉案件处理的流水线机制， 切实提高办理效率。
同时积极组织召开金融消费者权益保护工作推进会， 适时修订《中国人民银行 xx 市中心支行金融消费者权益保护暂行办法》， 根据保护工作开展来各界的反映和积累的经验， 将证券业、 保险业金融消费者权益保护纳入工作范畴， 从保护范围、 保护程序、保护内容上进行完善， 打造全方位的金融消费者权益保护制度。
三是保护工作成效明显。
我们督促辖内金融机构构定期开展金融法律法规和金融基础知识的专项宣传， 不断完善金
融宣传三级网络， 建立金融消费者权益保护宣传长效机制。相继在 xx 政府门户网、 xx 名城网等对外网站上开办了央行行长热线、 市民建言央行专栏等对外栏目， 拓宽了公众的投诉渠道， 丰富了 诉求处理的多样性和时效性。
截至目前， 共接到公众投诉 xx 件， 多为个人征信业务办理投诉， 其中已办结 xx 件， 回访满意率达 100%。
三、 金融法制宣传与调研工作不断加强
一是创新互联网宣传方法。
借助于网络平台交流媒介，结合舆情引导工作， 在互联网影响力较大的金融门户网站上累计评论 xx 余条， 达到了宣传法制知识、 引导舆论正面化的效果。
在内联网上 “法律园地” 和“法律大讲堂” 两个栏目， 及时发布新的法律法规， 宣传金融法制工作要点， 公开人民银行履职情况， 就人民银行依法行政工作问题及时做出答复， 有力推动了依法行政工作的开展。
二是加大现场宣传力度。
我们相继举办了 银行卡犯罪、 反洗钱、 国债知识、反假货币、 征信知识等多次专题性的现场集中法律宣传活动， 对《中国人民银行法》、《商业银行法》、《反洗钱法》、《人民币银行结算帐户管理办法》、《银行信贷登记咨询管理办
法》、《人民币管理条例》 等与广大人民群众生活密切相关的法律法规进行了 重点宣传。
三是深化金融法制调研工作。
参加 xx 中心支行法律办公室组织召开的金融法制课题座谈会，承担了《xx》 的课题相关撰写工作。
完成法律课题《xx》 的写作;制定的《xx 市金融消费者权益保护暂行办法、 xx 市金融消费者申诉处理暂行办法、 xx 市金融消费者权益保护工作考核评价办法(暂行)》 被作为经验材料在全省交流。
四是落实宣传信息报送工作。
积极响应上级行各项工作要求， 按时编发各类法律事务信息， 今年共上报金融法制信息 xx 期，法律事务报表 xx 期。
为上级行决策提供了 参考与支持。
四、 依法行政保障体系建设有序推进
一是加强员工队伍建设工作。
面向业务部门及县支行组织执法检查程序和法律知识讲座， 采取专业部门负责人主讲、 办公室法律事务负责人讲解、 学员交流座谈等形式， 内容涵盖《宪法》、《民法》、《刑法》、《中国人民银行法》、《反洗钱法》、《行政处罚法》、《行政复议法》 等相关法律， 并对与金融活动密切相关的法律法规进行了 专题讲解。
并在 xx辖内率先组织开展执法人员资格考试， 对辖区 xx 名执法人
员开展了 执法资格培训和考试， 切实提高辖区法律工作人员的素质， 提升基层央行依法履行职责的能力。
二是继续做好政务公开工作。
充分运用行长办公会、 行务会、 行长接待日、内联网、 等各种形式， 及时做好政务公开工作。
今年共发布《工作情况通报》 xx 期、《督办通报》 xx 期， 做到了应予公开的事项及时全面公开。
同时， 我们积极做好政务公开工作，修订了《中国人民银行 xx 市中心支行政务公开指南》， 主动向各界解答申请公开的各项程序。
发布了 2014 年政务公开工作年报， 并在 xx 名城网上挂出展示， 以供社会各界参阅评议。
三是推进法律咨询服务工作。
配合相关部门做好了 车辆购销、 附属楼配套设施采购、 文印彩印采购等事项的招投标工作， 并对各项合同进行审核， 出具相关法律意见， 确保合法权益不受损失， 今年共审核各类合同 xx 份， 无任何行政复议或行政诉讼案件发生。
开展了规范性制度集中梳理活动， 梳理出内部制度 xx 个、 外部制度 xx 个， 对过时的相关制度进行了废止和修订， 为中心支行强化管理提供了坚实保障。
回顾今年的工作， 虽然取得了一定成绩， 但与市委、 市
政府的要求尚有差距。
明年， 我们将继续脚踏实地、 奋力拼搏， 保障全年各项法律事务工作目标顺利完成。
重点抓好以下四方面的工作：
一是落实金融消费者权益保护工作， 召开xx 市金融机构消费者权益保护工作联席会。
二是完善法律爱好者小组章程， 组织各类法律宣传活动， 结合爱好者小组做好法律队伍培训工作。
三是规范执法检查程序， 保障辖区综合执法工作的顺利完成， 做好后续工作。
四是继续深化依法行政保障体系建设， 做好各项规范性文件的审核和清理工作， 积极参与地方立法工作。
五是进一步加强法制调研， 立足当前、 着眼未来、 拓宽视野、 高端站位， 紧紧围绕法治央行建设的前沿课题开展调查研究， 大兴求真务实之风， 确保多出精品， 有效服务领导决策。
篇三：集团法务调研报告
某局集团全面风险管理及内部控制体系建设中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设 咨询项目建议书咨询项目建议书中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 2 目录目录 •项目背景和咨询思路 •咨询方法和成果示例 •组织保障和项目预算 •慧朴管理及团队业绩
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 •在传统风险管理时代，对风险的管理是“竖井”式的，即不同风险之间互相割裂，例如，市场风险由交易员用金融衍生品对冲，违约风险由信贷专家专门评估，法律风险由法律专家解决，纯粹风险则通过购买保险来处理。这一做法并没有以一种组合的方式把不同风险类型结合起来，虽然常常导致过度对冲和保险范围过大，但在过去各种风险之间相关性较弱的时期，这样的管理方法也还是可行的。但随着时代的发展，社会经济关系日趋复杂，各种风险之间开始相互依赖和交叉，企业不能再将风险分割成单独的各个部分来独立地管理。于是，许多学者通过与过去的传统风险管理的对比，提出了新的企业风险管理的思想，即应利用风险单元之间的不完全相关性节约风险管理费用，从而增加企业价值；另一方面，全面衡量各个风险单元，将风险资本在不同的风险单元中进行有效地配置。这被称为狭义的全面风险管理，更广义的概念包括COSO的定义，即全面风险管理是一个过程，它由一个企业的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于企业战略制定并贯穿于企业各种经营活动之中，目的是识别可能会影响企业价值的潜在事项，管理风险于企业的风险容量之内，并为企业目标的实现提供保证。在COSO颁布的《全面风险管理——整合框架》中，还对全面风险管理的三个维度的框架进行了描述，虽然它还是沿用了自1963年就出现的风险管理流程，但是在风险识别、风险整合、风险优化和风险报告中，仍然与传统的风险管理模式有所差别。
COSO的全面风险管理框架是建立在内部控制框架基础上的，二者在目标和要素上都有区别。内部控制的目标是：经营的效果和效率、财务报告的可靠性、合规性，而全面风险管理的目标包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标四个方面。在要素方面，全面风险管理新增了目标设定、事件识别、风险对策三个环节。
•
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 4 •
2004-2009年建筑业增加值保持快速增长，2008年增长速度有所回落，但2009年增势迅猛，建筑业增加值达到历史新高。
•
另一方面，中国建筑业长期依靠我国持续多年的积极财政政策和高速增长的固定资产投资规模，主要是外延的、粗放的发展。
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0 0500010000150002000025000200420052006200720082009建筑业增加值（亿元）增速（%）改革开放以来，中国建筑业发生了巨大的变化。虽然全球金融危机等突发事件冲改革开放以来，中国建筑业发生了巨大的变化。虽然全球金融危机等突发事件冲击我国经济，但持续的固定资产投资规模不断扩大仍然带动建筑业高速增长击我国经济，但持续的固定资产投资规模不断扩大仍然带动建筑业高速增长 2004年70477 年 2005年88604 年 2006年109870 年 2007年137239 年 2008年172291 年 2009年224846 年 全社会固定资产投资全社会固定资产投资(亿元建筑业完成产值建筑业完成产值(亿元建筑业企业利润总额建筑业企业利润总额(亿元亿元) 亿元) 亿元) 27745 34765 43085 50028 61144 75864 621 818 1071 1470 1756 2663
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 基础设施建设仍然被作为国家拉动内需的主力，但是随着基础设施建设仍然被作为国家拉动内需的主力，但是随着4万亿投资热潮的逐渐退去，建设行业潜在的外部风险也逐渐显现去，建设行业潜在的外部风险也逐渐显现 万亿投资热潮的逐渐退金融危机爆发金融危机爆发 以来剧烈变化以来剧烈变化 的外部环境的外部环境 •
很多国际项目受危机的影响出现了缓建、停建或压缩投资规模的情况，部分国家和地区的政府支付能力也急剧下降； • 固定资产投资特别是房地产投资下降趋势明显； • 业主支付能力下降甚至资金链断裂； • 利率和汇率的变化导致企业的相应损失； • 国家出台4万亿投资计划，2009年-2010年的巨额投资使得工程建设行业迅速复苏； • 企业随着国家投资而扩大规模，但是随着投资增速的放缓，企业间的竞争将加剧，投资风险将加大； • 近期的房地产调控政策使得市场预期不明朗； •
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中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 “十一五”期间，中铁某局已取得了业务结构多元化、收入规模增长迅速、组织“十一五”期间，中铁某局已取得了业务结构多元化、收入规模增长迅速、组织结构调整等优化发展结构调整等优化发展 中铁某局集团有限公司各单位分布图中铁某局集团有限公司各单位分布图
•中铁某局作为全国首批工程总承包建筑企业，具有铁路工程施工总承包特级资质及公路工程、房屋建筑、市政工程总承包一级资质，主要从事新(改、扩)建铁路，电气化铁路、临管运营及公路、桥梁、隧道、市政、城市轻轨、地下铁道、工民建筑等土木工程的施工和勘测设计。
•中铁某局转战全国20多个省、市、自治区和阿尔及利亚、埃塞俄比亚、尼日利亚、马来西亚等国家和地区。
•中铁某局通过运作大量建筑业上游领域的项目，积累了丰富的施工和管理经验。
中铁某局集团有限公司业务概况中铁某局集团有限公司业务概况 6
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 随着企业规模的增长和实力的不断提升，集团的风险管控规划和管控力度也亟待随着企业规模的增长和实力的不断提升，集团的风险管控规划和管控力度也亟待加强加强 •不论从国家对国有企业的管理层面，以及从股份公司总体风险管理建设层面，更重要的是从中铁某局集团自身的长远发展层面，有必要借此轮建筑业迅速增长的有利契机，建立和完善全面风险管理及内部控制体系。
7 从国家层面来看，自2006年起五部委、国资委都对大中型国有企业的风险管控工作提出了要求，并制定了相关文件：
从股份公司层面来看，中国中铁股份公司着手建立内控体系，加强风险管理能力：
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 中铁某局为响应国家五部委及国资委的要求，并进一步完善集团公司的风险管理中铁某局为响应国家五部委及国资委的要求，并进一步完善集团公司的风险管理及内控体系建设，决定邀请专业管理咨询机构参与，各项要求如下及内控体系建设，决定邀请专业管理咨询机构参与，各项要求如下 •工作目标：工作目标：形成中铁某局集团有限公司集团公司层面全面风险管理及内部控制体系（以下简称内控体系），并完成规划在集团公司领导层、职能部门管理层、子分公司管理层的培训、咨询。
质量要求：质量要求：
– 《流程及控制文档》、《内控手册》和《管理建议报告》及《内控体系运行管理办法》等文件得到招标方认可； – 内控体系应符合国家政策、法规及招标方实际； – 内控体系应便于实际操作和提高运行效率，有软件系统支持，在行业中处于领先地位； – 符合五部委发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，国资委的《中央企业全面风险管理指引》，建立相应的组织体系、工作机制和信息系统，建立风险信息库及重大风险监控、报告体系； – 满足内外部监管机构的合规要求，适用于集团公司管理工作，使各项相关措施落地、运行流畅、信息充分。并做好相关知识转移及培训、指导工作。
•8
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 作为优秀的咨询机构，慧朴管理提出如下四模块工作思路，以确保优质、高效地作为优秀的咨询机构，慧朴管理提出如下四模块工作思路，以确保优质、高效地达成前述各项工作要求达成前述各项工作要求 9 咨询模块咨询模块
具体任务具体任务
输出成果输出成果
调研分析
1）项目启动，确定各阶段工作目标、工作内容及执行计划，明确咨询工作成果验收标准
2）深度调研国家相关部门关于风险管理及内控体系建设的政策文件（资料分析、专题研讨）
3）深度调研集团体制、机制及管理特点，各项业务及职能管理的风险管控现状 4）针对目前集团风险管理及内控体系中存在的若干关键问题，提出初步管理改进建议
1）结合调研分析报告，根据五部委及国资委的政策文件，制定集团风险管理及内控体系框架，并与集团相关人员论证研讨
2）梳理集团各项关键管理流程，识别风险管理关键环节，制定集团管理流程及风险控制； 3）建立和完善完善集团全面风险管理制度，形成全面风险管理体系； 4）制定集团《内控手册》，包括风险管理的各要素管理手册，及风险内控体系的各方面内容 ； 5）保障方案的可实施性，设计内控体系运行管理办法
1）与集团中层管理人员研讨、论证 2）与集团高层管理人员研讨、论证
3）结合研讨论证信息，优化集团风险管理及内控体系文件。集成流程管理及风险控制文件、全面风险管理制度、内部控制手册、运行管理办法等成果文件
《咨询项目实施计划.doc》
《中铁某局集团风险管理及内控体系建设现状调研分析报告.doc》
建立及完善全面风险管理及内控体系
《中铁某局集团管理流程及风险控制文件（初稿）.doc》 《中铁某局集团全面风险管理制度（初稿）.doc》
《中铁某局集团内部控制手册（初稿）.doc》
《中铁某局集团内控体系运行管理办法（初稿）.doc》
论证研讨及修订 《中铁某局集团风险管理及内控体系论证分析报告.doc》
《中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设方案（提交稿）.doc》
方案交底
方案汇报（培训）与技术交底
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 10 目录目录 •项目背景和咨询思路 •咨询方法和成果示例 •组织保障和项目预算 •慧朴管理及团队业绩
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 深度调研深度调研 实地走访实地走访 中高层访谈中高层访谈 汇总分析汇总分析 前期沟通调研前期沟通调研 工作步骤工作步骤 主要工作目主要工作目的的 主要工作内主要工作内容容 • 与某局领导和项目工作小组沟通，了解企业发展概况 • 调研建筑行业发展状况、风险管控相关政策要求、建筑业现存风险管理问题等宏观行业信息 • 双方建立信任与认同 • 掌握建筑行业及客户公司的基础信息资料 • 调研中铁某局集团风险管理现状，深入调研企业战略发展方向可能对企业发展带来的风险 • 调研集团财务风险、市场经营、运营管理、法务管理等管理环节的风险管控现状 • 调研中铁某局集团人力、资金、技术、信息化建设等保障措施现状 • 深入理解企业外部环境面临的风险，内部风险管控的优势和劣势 • 深入理解五部委、国资委、股份公司对风控工作的要求 • 与中铁某局高层领导进行深入沟通，了解其对整个建筑行业、中国中铁、中铁某局以及各项业务未来发展的判断及想法 • 与中铁某局中层领导进行深入沟通，了解来自各项业务、各项职能的一线思路 • 准确掌握中铁某局高层领导对企业风险管控的思路以及中层干部对业务及职能风险管控的想法和思路 • 对中铁某局风险管理相关的部门及业务核心业务现场、子分公司进行实地调研，增强感性认识 • 对竞争对手的公司及工程现场进行实地调研，吸取其他企业的经验和思路 • 直观理解各项业务及职能管理现状 • 向竞争对手学习 • 整理调研阶段所获取的资料与信息，形成调研报告 • 就发现与中铁某局领导和工作小组沟通，获得下一步工作的指导建议 • 提出风险管控的初步设计思路，并与中铁某局高层领导达成共识 调研将从企业战略、财务管理、市场经营、运营管理、项目管理、法务管理、信息化建调研将从企业战略、财务管理、市场经营、运营管理、项目管理、法务管理、信息化建设等多方面展开，采用内部访谈、问卷调研、资料分析、实地考察等多种调研形式设等多方面展开，采用内部访谈、问卷调研、资料分析、实地考察等多种调研形式 11
中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 深入研究学习风险管理的相关理论及政策文件，是风险管控的基础工作深入研究学习风险管理的相关理论及政策文件，是风险管控的基础工作 •风险管理，是一个过程，它由一个主体的董事会、管理层、其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险承受能力之内，并为主体目标的实现提供合理保证。
——《企业风险管理——整合框架》，COSO制定发布 全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
•——《中央企业全面风险管理指引》第四条
•内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
——《企业内部控制基本规范》第三条 •内部控制系统，指围绕风险管理策略目标，针对企业...
篇四：集团法务调研报告
se study·案例研究 项 目投资管理 内部控制分析 基于某集 团公司案例 武汉科技大学 张 宏 立信会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 崔 松 目前在诸多企业的项 目投资管理中，存在普遍 的如概算外或超概算追加过多、工程变更的审批权 限和程序不明确 、未有效组织项 目财务决算 、缺乏 科学的投资项 目后评估和考核机制等问题。本文以 某集 团公司的项 目投资管理为对象 ，对其投资管控 模式 、管控职责、流程等进行了分析 ，针对存在 的 问题 ，提出了具体的优化建议。一、 项目投资内部控制管理现状 (一 )AAA集 团概 况 AAA集团专业从事汽车零部件产品的研发 、采 购、制造 、销售 ，以及货物进 出口、技术进 出 口、 技术 转让、技术咨询 、投 资管理等业务。注册 资 本 10．3亿元 ，在全 国多地拥有 10家分 、子公 司，
2家孙子公 司及 l0家合 资控股公 司。
目前在建项 目 (新生产线建设项 目 )8个 ，其 中4个项 目属于 试生产阶段 ，3个项 目处于建设阶段 ，1个项 目处于 筹建阶段。
(二 )AAA集团项 目投资管控模式及管理架构 分 、子公司都为生产单元 ，不是管理层级的划分， 均由总部统一管理 ，分、子公司采购 、销售和人事 大部分是集权管理 ：采购方面 ，五大主材及设备等 统一由总部负责采购，分 、子公司仅负责小额采购 ； 销售方面，总部与分 、子公司均设置销售部 门，总 部 主要负责大客户的销售 ，分 、子公司则负责零星 小额销售；人事方面，主要岗位均由总部委派或聘任。
公司产供销主要 由三大 中心负责 ，供应链 中心 (包括采购管理 、仓储管理、运输管理 、废品管理 )、 制造 中心 (包括生产计划、工艺管理 、质量 管理 、 设备管理 、安全管理 )和营销中心 (包括产品管理 、 核心客户管理 、销售管理 、客户服务 )。职能部门中 心主要包括财务管理中心 (包括财务管理部 、会计 核算部和资金部 )以及董事会审计委员会下设的内 审部 (实际归财务总监分管 )、人事行政管理中心 (包 括行政部和人事部 )、董事会秘书办公室 (包括战略 投资部 、法务部和证券部 )。
投资管理方面，总部成立投资管理委员会 ，委 员长 由主管工程的副总经理 、董事会秘书和财务总 监三人构成。集团的资金融资工作主要由总部资金 部负责 ，各分、子公司负责配合总部完成融资工作。
集团 OA系统 中基本只有通信及印章的使用审 批程序，其他签审程序都是采用纸质单据 ，分、子 公司报送审批 ，由分 、子公司扫描后发送签审。集 团 ERP项 目现有财务模块、生产模块 、质检模块 、 销售模块和采购模块，ERP中尚未启用项 目模块， 投资管理流程基本不涉及信息系统。
(三 )项 目投资管理相关部 门及职责 目前项 目投资管理职责主要 由总部相关部门承 担，有战略投资部 、财务管理部、工程部 、法务部、 资金部 、内审部等部门。
战略投资部，隶属于投资管理委员会成员董秘 管理，主要参与工作 ：立项审核 ；概算的审核与控制 ；
可行性研究报告的组织撰写 ；投资和工程合同的审 核 (组织签审 )；投资款项支付的审核。
财务管理部 ，隶属于投资管理委员会成员财务 总监管理，主要职责 ：年度预算的编制与考核；税务 ；
财务分析 (内部报告 )；投资 、收购、并购 ；募集资 金管理 ；投资和工程合同的审核 (组织签审 )；投资 款项支付的审核等。
工程部，隶属于投资管理委员会委员长管理， 主要职责 ：主要为总部派出项 目现场管理 ，按照项 目驻点地参与管理 ，不在总部。
法务部，负责投资合同、协议等 的法律审核 ， 其部 门职责主要包括 ：大额合同审查 (2万 以上 )； 法律咨询 ；重大投融资 、并购等法律支持。
资金部，主要负责资金计划的管理 (月度资金 计划 )、预算外合 同的审批 (预算 内合 同不审批 )；
募集资金台账的登记 ；融资。
新会计 (月刊)2ol7年第7期 (总 103期)
案例研 究 ·Case study 内审部，主要负责每季度募集资金的检查 ，部 门主要职责包括 ：上市公司规范运作 ；日常经营的 财务性规范检查 ；公司内部控制体系建设。
二、项目投资管理内部控制调查分析 公司组建了以中介公司为核心 ，公司相关人员 参与的项 目组负责此次投资管理内部控制的优化工 作。项目组主要通过问卷调查 、现场访谈 、制度研读 、 文档查看等方式，对公司投资管理内部控制制度与 流 程进行调研并拟定 改进 方案 。
(一 )问卷调 查 项 目组针对性设计调查 问卷 9类，分别向公司 总部和分 、子公司领导及相关部门发放调查。问卷 实际收回 60份 ，对象为公司总部董事会成员，战略 投资部、财务管理部 、内审部和法务部成员 ，江苏 公司和广东公司子公司总经理和财务部等相关人员。
(二 )现 场访谈 为了解公司投资管理流程现状，项 目组分别对 公司总部以及下属河南 、湖北 、广西 、广东四个子 公司进行现场访谈和调研。总部调研主要访谈人员 包括投资管理委员会主席 、董事会秘书、战略投资 部部长及投资经理 、财务管理部部长、资金部部长、 法务 部部 长 、内审部 部 长 、生 产计 划部 部 长 、ERP 项 目组等人员。河南公司调研 主要访谈人员包括龙 口公司行政副总经理 、生产副总经理 、龙 口筹建项 目部经理 、现场工程管理人员、项 目管理公司现场 代表等人员。湖北公司调查主要访谈人员包括宜兴 公司总经理、财务部经理 、项 目管理公 司现场代表 等人员。广西公司调查主要访谈人员包括肇庆公司 总经理 、财务部经理等人员。广东公司调查主要访 谈广西公 司总经理 。
(三 )制 度研 读与 文档 查看 项 目组收集并研读了公司在公司治理和组织架 构 、对外投资 、合 同管理、募集资金 、资金支出、 人事管理 、设备管理 、子公司控制等方面制度和控 制程序 38项，并查看投资管理执行过程中形成的立 项报告 、概算报告 、招投标、工程变更 、档案 、合同、 会计凭证等相关资料。
(四 )现 状评估与 方案研 讨 在完成每一阶段现场调研后，项 目组组织内部 研讨 ，对公司投资管理流程的制度设计 和执行现状 进行梳理 ，分析和评估流程存在的主要问题，再从 问题 的影响及如何解决问题的角度出发，结合最佳 实践 ，研讨优化方案。
新会计 (gl~q)2017年第 7期(总 103期) 三 、项 目投资 管理 内部控制 问题分 析 (一 )投 资管理 整体 层 面问题 权责界定不清晰。对于总部各职能部门之间以 及总部与分 、子公司之问，在投资管理活动的职责 权限的界定不清晰，导致管理职责的交叉或者空白。
投资范 围界定不明确。没有明确界定战略投资 部所管理的投资范围，战略投资部作为投资项 目的 主要 日常管理机构，在这些投资项 目中具体负责哪 些类型的投资活动目前没有清晰的界定 。
授权不合理，审批流程冗长复杂。公 司规模快 速扩张后，没有及时评估现有审批权限的合理性 ， 目前公司在投资管理过程中，各项 目概算 内合 同评 审和款项支出 (除 日常管理费用外 )都需要经过至 少 11项审批 ，且审批周期长。
没有建立规范的工程项 目制度 ／流程。各项 目 在工程建设过程中管理程序缺乏规范，随意性较大， 如部分工程在开工建设几个月后才完成概算的编制 工作 ，也有工程在尚未开展设计前 已经完成概算的 编制工作 ，项 目管理主要依靠经验和摸索 ，而没有 通过规范 的制度流程进行 明确 。
签审流程信息化程度较低。
目前投资管理流程 中信息化程度较低 ，审批流程是纸质单据签审 ，大 量纸质单据签审流转降低了投资管理流程的效率。
(二 )投 资管理控制环 节 问题 无正式的投资战略或规划。公司目前没有形成 明确的或者正式的投资战略或规划。
未能充分发挥职能部门投资决策支持作用。
目 前 ，职能部门在投资决策过程中未能充分发挥专业 决策支持作用 ，投资决策依据的可行性研究不深入 ，
可行性研究报告流于形式 ，细化的可行性研究报告 多为项 目立项完成后 ，出于信息披露的需要而编制 或委托编制。
形式性签审或重复性签审。审批环节存在形式 性签审或重复性签审，无法发挥审批环节的风险防 控作用 ，也降低 了投资管理的效率效果。如项 目立 项经总裁办公会决策通过并出具纪要后 ，仍需要再 经各部门及领导签审确认 ；生产线投资项 目和项 目 中的设备采购，都需要单独经过立项签审程序。
功能性变更过多。没有建立规范的初步设计和 施工图设计审查程序，部分项 目在建设过程中项 目 组对设计 的功能性变更过多 ，如装修材料的换用 、 花坛的位置变动等原本可以在前期设计审查时发现 的问题，这些变更实际影响了工程进度和工程造价。
概算外或超概算追加过多。没有建立规范的项 目概算编制与审查程序 ，项 目概算的编制主要是在 以前项 目上修改或凭经验判断。在实际建设过程中， 单项超概算或概算外过多，同时部分项 目概算在工 程建设已经过半后才完成编制工作 ，弱化 了项 目概 算对建设的控制作用。
工程变更的审批权限和程序不明确。项 目建设 过程 中的工程变更的审批权限和程序，主要由工程 管理人员或现场负责人 自主把握是否需要进一步上 报总部领导审批 ，没有明确的标准、授权和程序。
未有效组织项 目财务决算。没有有效组织财务 竣工决算并委托专业机构进行审计 。
关键节点信息传递不及时。投资项 目部分关键 节点信息未能及时传递至战略投资部。
缺乏科学的投资项 目后评估和考核机制。公司 制度规定 的投资后评估职责在战略投资部 ，不能保 证后评估 的独立性 ，实际执行 中也没有开展投资后 评估和考核工作。
四、项 目投资管理内部控制优化对策 (一 )制 定 优 化 方案 优化方案是项 目组从 内部控制角度深入分析 目 前所 出现的问题及相关风险后 ，在集 团管控和内部 控制理论 的指导下 ，通过对比分析投资管理流程最 佳实践，并结合公司投资项 目特点、组织架构和人 力资源现状，针对所存在的问题而提出的改进方案。
项 目组在进行优化时的思路主要为 ：“以解决实际问 题为导向，以明晰权责权限为基础，以抓住关键环 节为重点 ，以规范流程建设为手段，以完善考核制 度为保障。”同时立足于公司当前内部控制环境，又 着眼于公司未来发展战略。
(二 )提 出优 化措施 针对上述问题 ，在明确投资管理流程适用范围 的基础上 ，首先对总部与下属分子公司的权责进行 界定 ，依照业务流程 ，对于项 目的关键控制环节， 应当归属总部管理。其次 ，在此基础上，再将总部 的权责在总部各部门之间进行分配和调整 ，以实现 最优的项 目投资效果。
调整投资管理流程适用范围。
将生产经营期间不影响产能的固定资产投资， 调整出投资管理范围，按照制造中心设备管控程序 或 固定资产管控程序进行管理。调整后投资管理包 括 ：生产 线投资，新生产线投 资，现有生产线扩 容 、迁移或影响产能的技术改造等 ；一般土建工程 ，
Case study·案例研 究 包括新建 、扩建厂房、房屋建筑等土建工程项 目 ； 收 购 、并 购 。
明确总部与分 、子公司投资管理流程管控重点。
加强总部投资规划与决策工作 ，各职能部 门在 总裁办公会决策前 ，对立项报告进行签审或评审 ； 总部在项 目实施过程中的管控重点以概算控制为主 ，
加强对关键节点的控制，弱化总部在项 目实施过程 中的工程质量 、进度 、安全等方面的管理职责 ；加 强分 、子公司 (项 目组 )和工程管理部双方对项 目 现场管理的监督职责，以及对监理单位、项 目管理 公司等 中介机构监督职责的再监督 ；完善总部投资 后评估管理 ，对投资执行过程、效益 、作用和影响 进行系统 的、客观的分析和总结 ，形成 PDCA管理 的闭环。
调整相关职能部门或机构职责。
投资管理各阶段归口管理职责。根据部门职责 延续化、管理专业化原则，以及依据项 目前 、中、 后分段管理的基本思路 ，项 目投资各阶段归 口管理 职责定位如下 ：战略投资部归 口管理投资规划和决 策阶段工作，同时负责工程建设 阶段管理 (以概算 控制为主 )；在工程建设阶段 ，工程管理部归口管理 土建工程建设 ，制造 中心负责生产线设备配置及生 产线安装调试的最终验收，供应链中心负责主要生 产设备的采购 ；内审部管理投资后评估工作。
调整投资管理委员会 、工程管理人员职责。
界定投资管理委员会为总裁办公会决策前的预 审机构 ；恢复工程管理部设置，将工程管理人员对 土建工程的监督管理职责显性化 ：一是现行将工程 管理人员归属投资管理委员会管理的方式 ，虚化 了 其对土建工程过程的归 口管理职责 ，从现实情况看， 总部职能部门存在对项 目建设过程 中的土建工程部 分，应当归属谁进行管理的疑惑 ，因为投资管理委 员会不是常设机构，投资管理委员会成员也是由工 程管理负责人、董事会秘书、财务总监组成 ，若将 土建工程过程的归 口管理职责划归投资管理委员会 管理，在一定程度上表明董事会秘 书、财务总监也 应 当对项 目建设过程 中的土建工程相关管理负责 ； 二是将工程管理人员归属投资管理委员会管理 ，并 将土建工程部分管理职责归入投资管理委员会 的方 式 ，也会导致投资管理委员会定位 的模糊，即将其 定位为投资管理委员会为总裁办公会决策前的预审 机构，对投资管理的把关 ，或者定位为对项 目建设 过程 中的土建工程相关管理机构 ，即审核和管理定 位。综上所述，基于专业化管理的角度以及各职能 新会计 (月刊)2017年第 7期(总 103期)
案例 研 究 ·Case study 部门职责能够更加 E l常化和清晰化，恢复工程管理 部设置归口管理土建工程部分。
调整投资管理流程...
篇五：集团法务调研报告
法務部調查報告葉盛茂、洪威華、陳宏兆於和艦案偵辦期間 有無誤導曹興誠巴結權貴以干預司法等情事 壹、緣起 聯華電子股份有限公司下稱聯電公司股東曹興誠先生下稱曹先生於 97 年下同9 月 17 日在中國時報、聯合報、自由時報及蘋果日報刊登聲明指出 「民國 94 年 2 月 16 日 即和艦案爆發之第二天晚上 陳水扁派人面告本人謂本人不會有事但宣明智、徐建華會有麻煩云云。本人乃立刻登報聲明強調協助和艦係本人決策本人應負全責不可騷擾聯電無辜同仁。此乃公開回應陳水扁司法案件未經審理有事無事豈能事先決定本人不能同意如此操弄司法也不會背棄朋友同僚。又葉盛茂局長在和艦案偵訊期間曾告知本人和艦案他表示同情但係其他單位執意發動故不得不配合此案如欲解決可求總統府馬永成幫忙。此外新竹地檢署檢察長洪威華也傳話說和艦案如欲不起訴需要速找政府高階長官給他明確指示其他不必多作辯解因為是非、事實並不重要葉盛茂、洪威華皆為國家多年培養之高階司法人員遇見司法案件居然完全不問是非還教唆本人去巴結權貴來干預司法。幸而本人尚有一些法律常
2 識否則可能被誤導出入阿扁官邸喪失人格之外還變成干預司法的共犯。」 此則聲明引發外界質疑檢調辦案有政治力介入相關承辦人員未秉公辦理。為此本部隨即展開調查。
貳、調查爭點 曹先生之聲明除「緣起」所載部分外另指摘檢調偵辦和艦案及洪嘉聰涉嫌內線交易案之執法過程違背法定程序或不符法律原則惟此部分應循上訴或抗告程序救濟。和艦案目前正在臺灣高等法院審理中 96 年度上重訴字第 104號 。另洪家聰涉嫌內線交易案之搜索部分聯電公司、弘鼎創業投資股份有限公司下稱弘鼎公司及洪嘉聰曾向臺灣新竹地方法院下稱新竹地院提出準抗告該院已於 10月 3 日裁定認定臺灣新竹地方法院檢察署 下稱新竹地檢署實施搜索符合必要性扣押符合比例原則駁回返還扣押物之聲請確定此有該院 97 年度聲字第 1016 號裁定可稽如附件 。至於實體部分仍在新竹地檢署偵辦中。本部乃司法行政機關對於審理、偵查中之個案不宜表示意見故此部分不在本次調查範圍之內。
此外聲明中有關前總統陳水扁先生部分因非本部所屬人員亦非本件行政調查所能及。故本件調查之爭點為以下二部分 一、調查局前局長葉盛茂在和艦案偵辦期間是否曾告知曹
3 先生和艦案伊表示同情但係其他單位執意發動故不得不配合此案如欲解決可求總統府馬永成幫忙。
二、新竹地檢署前檢察長洪威華於和艦案偵辦期間是否託人傳話和艦案如欲不起訴需要速找政府高階長官給伊明確指示其他不必辯解因為是非、事實並不重要。
參、調查方法 一、詢問相關人士 一曹興誠先生 1、為蒐集證據本部專案人員於 9 月 19 日星期五即透過曹先生秘書施美芳下稱施秘書 詢問曹先生能否在最短時間內接受訪談。曹先生於當晚 20 時26 分透過施秘書轉達伊於 9 月 20、21 日在台北以外地區上課不克接受訪談且下週行程密集恐難安排時間受訪法務部如有訪談之必要請以公文或電子郵件詢問。嗣於同月 22 日星期一上午 10 時本部專案人員再度透過施秘書與曹先生聯繫表達為查明真相仍請曹先生接受訪談。同日下午 1 時 13 分施秘書電告曹先生願意於同日下午4 時在台北市信義區松勇路 29 號 10 樓「郭台銘招待所」接受訪談。本部專案人員隨即於上述時地訪談曹先生。
上述約詢過程詳見電話紀錄 2、由於相關人士之說法有出入本部專案人員 10 月
4 14 日下午 5 時 7 分再次與曹先生之施秘書聯繫詢問曹先生可否接受訪談施秘書於電話中轉達證人對曝光有所保留會在適當時機做出反應。10 月17 日下午 3 時 10 分許本部專案人員再度與施秘書聯繫但伊轉達曹先生人在國外無法接受訪談。
二葉盛茂先生 9 月 24 日星期三上午 11 時 50 分在臺灣臺北地方法院檢察署 5 樓研究室訪談調查局前局長葉盛茂先生。
三洪威華先生 9 月 24 日星期三上午 10 時 20 分在臺灣高等法院檢察署簡報室訪談新竹地檢署前檢察長洪威華先生。
四陳宏兆先生 9 月 30 日星期二下午 1 時 50 分在本部 4 樓會議室訪談新竹地檢署陳宏兆檢察官。
五鄭勵堅、陳哲宏先生及羅淑瑋女士 9 月 23 日星期二 、10 月 16 日星期四 、同月20 日星期五 分別致電曹先生在和艦案之辯護人鄭勵堅律師、陳哲宏律師、羅淑瑋律師表達訪談之旨。
六李增土及王任超先生 10 月 17 日星期五在本部 4 樓會議室訪談本部調查局安和招待所警衛李增土先生及王任超先生。
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二、調取資料
9 月 24 日 星期三 下午向本部調查局調取安和招待所勤務紀錄簿。
三、對質部分 經查曹先生與葉盛茂先生或洪威華先生之陳述南轅北轍毫無交集詳如後述 預見對質將各執一詞毫無實益故無安排對質之必要。
肆、相關人員訪談要旨 一、曹興誠先生 1、陳水扁於 94 年 2 月 16 日派人面告一事確為事實但傳話之人不方便透露。
2、和艦案爆發後一、兩個月葉前局長找人安排到調查局的大安路招待所註應係安和招待所 當面跟我提的他說想解決這個案子可 以找馬永成幫忙我說殺了我都不會找馬永成。
3、和艦案爆發時是陳雲南擔任新竹地檢署檢察長後來洪檢察長接任之後在起訴前確實有經人傳話給我說要不起訴要請高層跟他講。
4、我的目的不是針對他們幾位是針對整個制度面希望檢察官要尊重事實不要濫權搜索不應該捏造事實
6 就像陳宏兆檢察官這樣不重視比例原則的搜索作為對上市公司的形象、股價、士氣造成很大打擊這個應該做通盤檢討作整體的改進。
5、如果要我提供其他的佐證需要跟證人商量看他們願不願意出面再考慮要不要提出相關事證。葉前局長、洪檢察長受到這麼嚴厲的指控卻悶不吭聲就是最好的證明。
6、在陳水扁作完 2006 年元旦的文告後陳宏兆跟我的律師說洪檢察長指示他說配合政策和艦案要起訴。
二、葉盛茂先生 1、和艦案我現在的認知當時要辦的時候臺北市調查處有跟我表示說這個案子在當時他們有跟新竹地檢署協商過局裡的意思是認為說這個公司那麼大以當時的證據用調卷的方式就可以了不一定要搜索但是新竹地檢署的承辦檢察官以其專業判斷認為事證明確聲請搜索票之程序新竹地檢署會負責因為新竹地檢署有這個意見臺北市調查處也沒有意見所以他們簽報上來我就批了。
2、在和艦案爆發當時不認識曹先生。和艦案搜索之後也沒有跟曹先生碰過面。但他曾經有透過立委來問我們調查局的立場哪位立委我記不得了而且不只一位我有告訴這些立委說局裡是配合單位調查局不會有其
7 他意見時間點我記不得了是搜索之後一段時間的事情應該是和艦案搜索聯電後個把月左右。
3、我也沒有跟來詢問調查局偵辦立場的立委們表示過「和艦案我表示同情但係其他單位執意發動故不得不配合此案如欲解決可求總統府馬永成幫忙。」 等話語只有表示我們調查局是配合單位其他的話我都沒說。同樣的話也沒有對任何人說過。
4、我沒有在 94 年 2 月和艦案爆發後兩、三個月內透過中間人找曹先生到安和招待所並說那些話我也不可能透過任何人找他。記憶中沒有跟曹先生在安和招待所碰過面。在和艦案偵辦期間曹先生也沒有指派任何人跟接觸了解相關案情。
5、和艦案偵辦期間政府高層沒給任何指示也沒給臺北市調查處指示完全由臺北市調查處配合新竹地檢署。這個案子從頭到尾調查局一切依法配合辦理沒有任何違法情事。
三、洪威華先生 1、在 94 年 3 月 16 日接任新竹地檢署檢察長自接任起至今從未與曹先生見過面或通過電話也沒有任何形式的接觸。也不曾與曹先生的律師見面。
2、因為擔任檢察長對於檢察官辦案除依法院組織法行使指揮監督職責也接受上級長官、總長指揮監督擔任檢
8 察長 6 年期間對於偵辦中個案都尊重承辦檢察官職權事項行使不會作不當指示、徇情枉私意圖影響承辦檢察官偵查結果而做出不當作為。在新竹地檢署檢察長任內對於承辦檢察官偵辦和艦案也是抱持相同的態度和艦案是社會矚目重大案件基於檢察長職責及檢察一體原則一方面尊重承辦檢察官職權行使與承辦檢察官、主任檢察官充分溝通掌握案情發展另一方面我也須主動將相關事項口頭陳報上級檢察長或檢察總長有時也會應上級或總長垂詢報告案情進度整個處理過程沒有逾越或違失。
3、絕對沒有在和艦案偵辦期間對任何人表示和艦案需要政府高階長官明確指示事實與是非並不重要這類的話。我沒有講過這樣的話根本沒有這樣的事情我與曹先生並沒有任何形式的接觸更沒有如他廣告上所言的傳話他廣告內容提到我的部分實在不知所云也未曾聽聞。
4、和艦案是社會矚目案件上級長官也會垂詢案件進度基本上遇到重要事項時這個案件會由承辦檢察官、三位主任檢察官及我共同會商在陳榮林檢察官出國前一個多月就是二位承辦檢察官一起偵辦。這樣不定期的會議是遇到重大事項承辦檢察官需要主任跟檢察長提供意見時會報告主任主任認為應讓檢察長知道時會找我一同交換意見。
9 5、和艦案決定起訴過程也有經過會商印象中承辦檢察官跟三位主任檢察官跟我都有會商。
6、曹先生的廣告指名道姓說傳話云云不曉得他能否指出何人、何時、何地、如何傳話有無可憑信的佐證如果是憑他一己的揣測或者輕易聽信他人道聽途說、妄加評斷這不是合乎事理公平之事。
7、我擔任檢察官到現在只要對得起自己的良知、良心不會隨著當事人情緒上反應起舞辦理案件只要站得住腳外界的揣測、評論、污衊本來就是要承受的不需多做隨之起舞的動作因而目前為止沒有對他提出告訴。
四、陳宏兆檢察官 1、我跟和艦案曹先生委任三位律師不認識只有在偵查庭中有接觸除此之外沒有任何接觸。
2、沒有向曹先生委任之律師說過「洪檢察長指示配合政策和艦案要起訴」等語。
五、鄭勵堅、陳哲宏、羅淑瑋律師 鄭勵堅、陳哲宏、羅淑瑋律師表示經渠等討後認為依律師倫理規範第 33 條之規定律師因執行職務知悉之事項應保守秘密拒絕接受訪談。
10 伍、本部之判斷 一、調查局前局長葉盛茂部分 曹先生在本部訪談時固稱和艦案爆發後一、兩個月葉前局長找人安排伊到調查局安和招待所當面跟他提想解決這個案子可以找馬永成幫忙云云。但葉盛茂先生則完全否認曾經與曹先生見面更否認有上開表示。本部向曹先生詢問與葉前局長見面時有何人在場伊稱需要跟證人商量看他們願不願意出面再考慮要不要提出相關事證等語嗣後本部於 10 月 14 日星期二及同月 17 日復兩度致電曹先生詢問是否願意再接受訪談並提出事證惟曹先生仍透過施秘書表示因證人對曝光有所保留且曹先生目前人在國外不克接受訪談此有本部電話紀錄為證。曹先生至今仍未能提出任何相關證人或證物供本部調查佐證其所述屬實。
此外逐頁查核安和招待所 94 年 1 月 20 至 6 月29 日勤務紀錄簿發現 94 年 3 至 6 月間即曹先生所稱於 94 年 2 月和艦案爆發後二個月之間並無曹先生出入安和招待所之紀錄。訪談安和招待所二位輪班警衛李增土及王任超先生並提示報載曹先生相片供其指認李增土先生陳稱89 年 9 月 5 日至 97 年 5 月 1 日擔任警衛期間未見過曹先生進入安和招待所王任超
11 先生陳稱91 年 1 月起擔任警衛至今未見曹先生進入安和招待所。
曹先生既稱有第三人在場卻未提出以證其所述為真。
經查核安和勤務紀錄簿並無曹先生到安和招待所之紀錄相關之警衛又證稱未見曹先生到過安和招待所復無其他證據可資證明曹先生所言真實因此實難以證明調查局前局長葉盛茂有曹先生所指述之情事。
二、新竹地檢署前檢察長洪威華部分 洪威華先生堅決否認有前開找人傳話之情事。曹先生固然堅稱聲明中所述為真惟對於洪威華先生於何時、何地透過何人傳話伊表示如果要提供其他的佐證需要跟證人商量看他們願不願意出面再考慮要不要提出相關事證。本部專案人員訪談該二人之後再次請曹先生提出相關事證曹先生仍以證人對曝光有所保留而拒絕已如前述實難認定洪威華先生有曹先生所指摘之情事。
三、悶不吭聲是否代表默認 曹先生認為葉盛茂及洪威華先生受到其嚴厲指控至今悶不吭聲就是最好的證明。惟受到嚴厲指控後是否回應或提出告訴係當事人之權利尚不得僅
12 以洪、葉二人「悶不吭聲」 遽認曹先生所述真實。
四、陳宏兆檢察官有無向曹先生之律師說過和艦案是配合政策起訴 曹先生於本部訪談時表示 「在陳水扁作完 2006 年元旦的文告後陳宏兆跟我的律師說洪檢察...
篇六：集团法务调研报告
X 集团有限责任公司关于深化国企改革三年行动工作自评报告 省国资委：按照*日省国资委关于转发国务院国企改革领导小组办公室《关于印发〈地方落实国企改革三年行动重点改革任务评估工作实施方案〉的通知》的通知要求，现将 XXXX 集团有限责任公司（以下简称“XX集团”）截至 6 月底深化国企改革三年行动贯彻落实情况报告如下：
一、整体情况
2020 年 12 月以来，XX 集团认真落实省国资委关于深化国资国企改革三年行动工作有关要求，及时宣贯省国资委《关于落实全省深化国资国企改革三年行动动员部署电视电话会议精神有关工作的通知》，迅速成立以集团党委书记、董事长为组长，党委副书记、总经理，业务分管副总经理为副组长，13 个机关部门主要负责人为成员的深化国企改革三年行动领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在集团企业管理部，具体负责牵头制定实施方案，建立工作任务清单，明晰责任分工，切实推进改革措施落实落地。
按照省委省政府、省国资委深化国资国企改革要求，结合《XX省深化国资国企改革三年行动实施方案 2021 年重点任务》文件精神，XX 集团根据自身发展实际，制定了《XXXX 集团有限责任公司深化国企改革三年行动实施方案（2020－2022 年）》及《三年行动实施方案任务清单》。实施方案共计 10 个改革方面，34 项目标任务，72 项具体改革举措及成果形式，其中 2020 年具体改革举措 10 项，2021年具体改革举措 42 项，2022 年具体改革举措 20 项，2020 年及 2021年具体改革举措占全部任务的 72％。截至 2021 年 5 月底，共完成具
体改革举措 15 项，其中 2020 年 10 项具体改革举措已全部完成，2021年已完成 5 项改革举措，剩余 37 项正加速推进中。
二、具体改革举措落实情况 （一）首要任务 XX 集团把落实 xxx 关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述作为集团国企改革三年行动的首要任务，持续在学懂弄通做实上下功夫，已制定 2021 年度学习计划，全年安排两次集中培训。5 月 20日在 XX 市已开展一次深入学习贯彻 xxx 国企改革和党的建设重要论述集中培训学习，集团中层及以上领导干部、二级单位主要负责人参加培训。集团计划 8 月份开展第二次集中培训学习，确保思想统一、上下贯通、全面覆盖，最大限度凝聚改革共识，营造积极支持改革、主动参与改革的良好氛围，推动完成改革任务。
（二）完善中国特色现代企业制度 一是坚持党的全面领导。XX 集团全面落实“两个一以贯之”要求，切实把加强党的领导和完善公司治理有机统一，将党的领导融入公司治理各环节，确保党委（党组）发挥把方向、管大局、保落实的领导作用。目前 3 项改革举措已全部落实，具体如下：2020 年 12 月已全面完成各子公司党建进章程工作，并持续加强对新成立公司党建进章程工作的规范管理。2020 年 12 月 22 日正式印发了《中共 XXXX集团有限责任公司委员会研究决定、前置研究讨论事项清单（试行）》，同时要求下属各单位结合企业实际，制订本单位党（总）支部研究决定、前置研究讨论事项清单。目前，XX 集团全资和绝对控股的 18 家子公司已全部制订完成。修订完善了《XXXX 集团有限责任公司“三
重一大”决策制度实施办法》，并于 2020 年 5 月 31 日正式印发，切实把党的领导融入公司治理各环节，实现制度化、规范化、程序化。
二是加强董事会建设依法落实董事会职权。为全面强化董事会建设，增强董事会的独立性和权威性，支持董事会依法行使权利，确保董事会充分发挥定战略、作决策、防风险重要作用，目前正加速推进落实 4 项改革举措，具体如下：根据省国资委《省属企业董事会议事规则指引》，已修订完成《董事会议事规则草案》，并起草《董事会下设专门委员会草案》，均待履行上会审议程序。正在制订《权属企业董事会管理暂行办法》《外派董事管理办法》，全面建立董事会决议跟踪落实及后评价机制，落实权属企业董事履职报告工作机制。全面推进实现董事会应建尽建，并加快推动权属企业董事会队伍建设，加快配备外部董事，目前 XX 集团下属应建董事会企业（不含仅设执行董事的情况）59 家，已经完成 54 家，完成率达 91.53％。
三是保障经理层依法行权履职。为依法落实经理层职权，充分发挥经理层经营管理积极作用，确保经理层谋经营、抓落实、强管理，目前正加速推进落实 2 项改革举措，具体如下：已对权属企业进行充分调研，正根据调研结果逐步制订《董事会向经营层授权事项清单》。同时，将结合《省属企业总经理办公会议事规则指引》及新制订出台的《董事会向经营层授权事项清单》，及时组织修订完善《总经理办公会议事规则》。四是夯实中国特色现代企业制度建设基础。XX 集团坚持市场化改革方向，结合集团实际，向先进企业学习借鉴，梳理查找自身不足，补短板，强弱项，加强制度建设，强化制度执行，不断筑牢中国特色现代企业制度建设基础，大力推进国有企业管理体系和管理能力现代化。目前 4 项具体改革举措已完成 1 项，其余 3 项正在按计划推进落实，具体如下：2020 年全面梳理现行 88 项管理制度以及 9 大类 52 项集团审批备案事项，完成了《总部权责事项清单》《规章制度修编清单》《审批事项流程图汇编》制定工作，印发了《控
参股公司管理办法》《资产评估中介机构选聘管理办法》。目前，《生产安全事故调查处理和统计报送管理办法》《环境污染事件调查处理和统计报送管理办法》《投资管理办法 2021 年修订版》、《承包工程项目备案报告管理办法》初稿已制订完成，待履行上会审议程序。同时，依据省国资委《省属企业公司章程管理办法》《省属企业公司章程指引》，深入开展集团和权属企业《章程》修订工作，于 2021年 4 月 10 日正式印发《权属企业公司章程修订工作方案》，并按照方案内容开展了二级单位《公司章程》收集，《下属单位公司章程指引》拟定，机关有关部门意见征集及所有混合所有制二级单位《章程》修改意见梳理等工作，现正按计划逐步推进各项工作。按计划将于今年 6 月份正式启动《经济责任审计办法（试行）》的修订工作以及《审计档案管理制度》《内部审计工作复核管理制度》《审计整改工作制度》的制定工作。
（三）推进国有经济布局优化和结构调整 一是做强做优做精主业。XX 集团积极落实《省属企业结构调整优化主业发展实施方案》，严格执行投资项目负面清单制度，强化对下属单位投资管控督导，严禁新增非主业投资。同时，不断深化内部业务整合，适时梳理、调整同质化经营，切实提升企业核心竞争力。目前 3 项具体改革举措正加速推进落实，具体如下：完成《下属各单位明确主业发展的工作方案》初稿，下一步将根据修订意见，履行上会审议程序。解决危废业务同质经营方面，2021 年 3 月以来，集团组织召开了下属单位经营范围调整专题会以及危废实际经营业务同质化问题专题会，并于 5 月 17 日至 21 日赴 XX 市、榆林市开展实地考察，提出了具体解决方案，目前正加快推进中。根据 2020 年非主业梳理，下属 9 家公司涉及非主业，其中 4 家公司已按照整改要求完
成营业执照变更，3 家公司已经完成清算注销，其余 2 家公司已启动非主业整改工作。
二是持续推进“瘦身健体”。为进一步完善 XX 集团法人治理结构、优化主业、压减管理层级、减少法人户数、处理僵尸企业和剥离非主业资产，促进集团持续、健康、稳定发展，XX 集团积极推行“瘦身健体”。截至 2020 年底已治理完成 15 户，其中清算注销 7 户、重组整合 6 户、战略培育 2 户。2021 年计划清算注销 6 户、重组整合 2户，管理提升 2 户，目前已完成注销 1 户。为压实工作责任，集团将压减法人户数纳入 2021 年度经营绩效考核管理办法中，持续推进亏损企业治理专项工作，保障集团资产良性循环。
三是积极推动企业开放合作。XX 集团积极搭建集团市场信息交流平台，汇聚合力，抢占市场先机。不断开拓与地方政府、央企、民企、境外客户的深度合作，积极参与“一带一路”建设，促进集团业务增长。深入拓展优质战略合作伙伴，定期联席会商，研究重大合作事项，确保实质性合作及项目落地。目前正加速推进落实 2 项改革举措，具体如下：XX 集团已与央企中铁五局集团有限公司合作开展商洛市全域污水处理 PPP 项目，其中 XX 集团负责投资、建设、运营商州区、商南县、丹凤县、洛南县项目，目前进入签署 PPP 合同阶段。
（四）积极稳妥深化混合所有制 一是分层分类深化混合所有制改制。XX 集团依据《XX 省省属国有企业混合所有制改革操作指引》，按照完善治理、强化激励、突出主业、提高效率的要求，坚持“三因三宜三不”原则，积极稳妥深化所有制改革。目前 3 项改革举措已完成 2 项，另 1 项按计划安排尚未开展。具体情况如下：2020 年 XX 集团对下属各单位主要负责人、业务骨干专题培训了《XX 省省属国有企业混合所有制改革操作指引》，
不断强化合规意识，切实提高混合所有制改制工作的规范性，有效防范风险。截至 2020 年底，XX 集团所属企业户数共计 133 家，其中混合所有制企业 92 户（分别包括控股混改企业户数 86 家和参股混改企业户数 6 家），控股混改企业户数占集团企业总户数的 64.66％。2021年 1 月，对混合所有制改革效果进行了评估，形成了评估报告。今年以来，XX 集团无新增混合所有制企业，后续将按照需要持续稳妥推进混合所有制改革，最大限度放大国有资本功能。
二是稳妥开展混合所有制企业骨干员工持股。XX 集团将按照中省出台的混合所有制企业骨干员工持股文件精神，坚持问题导向，加强风险防控。在总结内外部经验基础上，稳慎推进符合条件的企业稳慎开展骨干员工持股，对于不适合开展员工持股的企业，引导企业合理选择激励方式。
（五）健全市场化经营机制 一是强化国有企业市场主体地位。按照中省相关要求，XX 集团制定集团及下属二级单位“总部机关化”专项整改实施方案，并根据具体措施内容，有针对性的完成整改。截至 2020 年底共完成整改工作清单 15 项具体任务，完成率 83.3％。剩余 3 项重点任务正按计划加快推动完成。
二是推行经理层成员任期制和契约化管理。XX 集团以集团下属“双百企业”三秦 XX 股份公司为试点，开展此项工作。目前三秦 XX股份公司及其子公司全面推行经理层成员任期制和契约化管理，本级9 人，子公司 22 人均已签订了岗位聘任协议书及绩效责任书。根据试点结果，集团已着手起草《混合所有制企业经理层成员任期制和契约化管理实施意见》，待征集意见、修改完善后，履行上会审议程序。
三是全面推进市场化用工。目前 XX 集团严格按照所制定的《人员招录管理办法》，实行分级分类公开招聘，并已全面实施劳动合同制管理，下一步将着手编制集团本部《岗位说明书》，大力推进健全集团本部岗位管理体系工作。
四是完善市场化薪酬分配机制。XX集团按照省国资委总体部署，不断深化内部分配制度改革。目前集团本部已全面实施员工年度考核，并根据考核结果兑现奖励。下一步将着手编制集团本部《薪酬管理办法》，持续优化集团薪酬体系。
五是灵活开展多种方式的中长期激励。XX 集团积极探索实施超额贡献增量激励，鼓励下属“双百企业”三秦 XX 股份公司，以价值创造为导向，聚焦关键岗位人才，试点建立超额利润分享机制。目前三秦 XX 股份公司《超额业绩分红方案（修订稿）》及《2021 年度实施细则》已通过董事会审议并提交股东大会审议，待审议通过后出台实施。
（六）形成以管资本为主的国有资产管理体系 一是提高企业质量效益。今年以来，XX 集团积极践行精细管理，加强成本管控，细化目标任务分解，推进项目建设，加快产能释放。根据集团实际，统筹谋划发展战略和生产经营方向，提高国有资本回报效率。同时，牢固树立过紧日子思想，坚持算细账、算实账、算紧账，规范销售费用管理工作，进一步压降销售费用占收比。开展降本节支专项行动，降低采购成本，压控运营成本。2021 年一季度可控费用占总成本比重下降 0.74 个百分点，营业利润率比上年同期提升了 8 个百分点，净利润比上年同期提升了 7.8％。
二是防范化解重大风险。XX 集团不断加强对各类风险管控，聚焦债务风险、投资风险、法律风险、安全 XX 风险等，强化监测预警，及时排查处置风险隐患。具体进展如下：以集团总部、三秦 XX 股份公司为试点开展内控体系建设工作，目前已全部完成，并形成了 10项主要成果。全面开展投资后评价工作，有序对集团重点项目的实施效果进行客观、全面地总结，不断改进和提高投资决策、实施、管理等工作水平。目前已经完成 3 个重点项目后评价初稿，正在与审计中 介机构、相关单位对接修订完善。目前已启动合同标准化文本制定工作，完成了合同文本收集整理、现场尽调等任务，正在起草合同文本初稿。今年以来多次举办法律法规主题讲座，分层级对决策管理层、业务骨干、全集团职工进行普法宣传。为实现法务工作“一套系统、一个平台、三级应用”的信息化、网络化管理，集团组织相关部门到陕投集团、延长集团、西部机场集团、法士特集团进行调研交流，学习其他兄弟企业法务系统的开发与设计经验，为下一步组建集团法务管控监督平台奠定基础。制定了《2021 年内部审计工作计划》，明确将重大投资项目专项审计纳入 2021 年度审计工作计划，目前已完成 2020 年度遗留的 4 个重大投资项目专项审计报告初稿，正在与被审计单位交换意见。不断完善形成以落实各级主要负责人为重点的企业安全生产责任体系，构建以风险分级管控和隐患排查治理为重点的双重预防体系。2020 年 8 月，在集团内开展了事故风险调研、企业及周边应急资源调查，...
篇七：集团法务调研报告
企业合规管理重点领域系列指南 —— 劳动用工中央企业劳动用工合规管理问卷调研报告《中央企业劳动用工合规管理指南》简介编写工作整体情况汇报目录CONTENT
01编写工作整体情况汇报01 背景情况02 重要意义03 工作方案及研究方法
背景情况（一）市场交易。
完善交易管理制度，严格履行决策批准程序，建立健全自律诚信体系，突出反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争，规范资产交易、招投标等活动；（二）安全环保。
严格执行国家安全生产、环境保护法律法规，完善企业生产规范和安全环保制度，加强监督检查，及时发现并整改违规问题；（三）产品质量。
完善质量体系，加强过程控制，严把各环节质量关，提供优质产品和服务；2020年 新冠肺炎疫情对企业复工复产、转型调整提出新问题新挑战合规管理以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。合规风险中央企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。合规中央企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。（四）劳动用工。严格遵守劳动法律法规，健全完善劳动合同管理制度，规范劳动合同签订、履行、变更和解除，切实维护劳动者合法权益；（五）财务税收。
健全完善财务内部控制体系，严格执行财务事项操作和审批流程，严守财经纪律,强化依法纳税意识，严格遵守税收法律政策；（六）知识产权。
及时申请注册知识产权成果，规范实施许可和转让，加强对商业秘密和商标的保护,依法规范使用他人知识产权，防止侵权行为；（七）商业伙伴。
对重要商业伙伴开展合规调查，通过签订合规协议、要求作出合规承诺等方式促进商业伙伴行为合规；（八）其他需要重点关注的领域。2018年11月 《中央企业合规管理指引（试行）》合规重点领域
重要意义国务院国资委《关于中央企业履行社会责任的指导意见》 保障企业安全生产，维护职工合法权益，帮助职工解决实际问题 营造和谐劳动关系 促进职工全面发展 实现企业与职工、企业与社会的和谐发展党的十九大报告 培育具有全球竞争力的世界一流企业依法治企 合规管理 履行企业社会责任创建世界一流企业针对企业劳动用工合规管理中的常见问题： 识别相关风险点 研究防范风险的方法 制定风险应对措施 为中央企业劳动用工合规管理提供有力的参考和指引
拟定工作方案；成立专题写作工作组；收集整理资料；初步形成 指南基础提纲 。筹备阶段（4月下旬-5月上旬）组织央企开展专题研讨（ 央企法治协作交流小组第十组第七次交流会议 ）；征集协作组各央企修改意见；展开问卷调研，收集数据信息；提交业内资深专家、国资委政策法规局征求意见。调研讨论阶段（6月上旬-6月下旬）依据基础提纲和前期资料开展编写工作；每周召开会议通报工作进展、研究疑难问题；形成 初稿 。研究编写阶段（5月中旬-5月下旬）整理问卷调研结果形成报告；结合各方意见，针对重点难点事项组织召开专题研讨会并多次修改完善初稿，形成提交稿 。修改完善阶段（7月上旬-7月中旬）根据国资委政策法规局要求及工作进度安排，多次修改、校对稿件，形成 最终稿 ，完成后续完稿发布工作。完稿发布阶段（7月至10月 ）工作方案
研究方法1文献查阅法2 3调查研究法 案例分析法《指南》共计参阅、引用法律法规部门规章地方性法规等34部、篇；相关数据库及参考资料、文献96部、篇。采用针对相关不同行业的中央企业开展调研，深入了解相关中央企业的劳动用工合规情况，调查分析实际管理现状及存在的问题；组织中央企业劳动用工合规管理访谈，收集相关信息；最后将调研访谈结果整理成专项报告，作为编写参考。通过对劳动纠纷案例进行整理，将这些案例中所涉及到的有关劳动用工管理的相关重点问题进行分析统计，发现相关风险点，进行提示。
02《央企劳动用工合规管理指南》简介01 整体框架02 要点提示
整体框架规范介绍问题分析提出风险识别、预防、应对措施劳动用工合规管理中常见问题主体指南中央企业劳动用工合规管理指南1、招聘录用篇附 录2、标准劳动关系篇3、劳务派遣、业务外包与灵活用工篇4、海外用工篇风险控制措施1、合规风险识别2、合规风险预防3、合规风险应对指导风险防范工作问题导向实用导向
要点提示-招聘录用篇招聘信息发布真实合法避免歧视简历筛选与笔试面试如实告知的义务避免歧视的义务避免扣押证件或收取押金、要求提供担保的义务避免招聘不得招用的人员避免不正当竞争尊重隐私与保密义务背景调查与利益冲突身份信息、学历信息、工作经历、职业资质信息真实准确犯罪记录、信用记录是否已解除或终止劳动关系及是否存在竞业限制协议等高级管理人员任职资格调查特殊行业任职资格调查等录用通知用人或撤销录用通知单位无正当理由（依法撤回）不录用候选人的，需要承担缔约过失责任应届毕业生订立三方协议后，用人单位无正当理由不录用该毕业生的，需要承担违约责任招聘录用合规风险点应对提示 法律纠纷应对 舆情处置 漏洞疏堵及责任追究
要点提示-标准劳动关系篇劳动合同订立与劳动关系的确认劳动关系管理劳动合同变更、解除与终止职工代表大会与工会特殊员工劳动争议案件处理三期女职工医疗期员工工伤、职业病员工外国人工时与休假薪酬与福利试社会保险、住房公积金、企业年金劳动安全卫生培训与服务期保密与竞业限制岗位及薪酬调整劳动合同解除劳动合同终止后合同义务职工大会与职工代表大会工会组织劳动合同的订立劳动合同的种类事实劳动关系试用期诉前阶段仲裁阶段诉讼阶段执行阶段
要点提示-标准劳动关系篇 及时与劳动者签订书面劳动合同； 避免故意规避订立无固定期限劳动合同； 避免违反规定与劳动者约定超长试用期、违规延长试用期 ，避免出现滥用试用期违规支付工资、违规解除劳动合同等侵害劳动者权益的行为； 建立劳动合同到期前提醒机制，及时与劳动者续签劳动合同。 特殊工时制度，用人单位须对劳动行政部门提出申请，经批准后才能实行； 用人单位应制定完善的年休假管理制度； 与劳动者订立竞业限制协议应经合法性审核； 员工离职时应明确其是否需要履行竞业限制义务; 用人单位应按法律规定及时向员工支付经济补偿金； 用人单位应按约定及时向劳动者支付竞业限制补偿金。 用人单位应对员工是否胜任工作进行客观考核，包括考核过程记录； 变更劳动合同应采用书面形式； 劳动者提出辞职的，用人单位应妥善保管辞职报告，保存证据； 规章制度的内容要合法、合理，依法履行民主公示程序；同时应注意保留劳动者签收规章制度的书面文件。劳动合同订立与劳动关系的确认劳动关系管理劳动合同变更、解除与终止职工代表大会与工会特殊员工劳动争议案件处理 依法建立职工代表大会制度，定期召开职工大会或职工代表大会； 工会主席产生应依法履行民主选举程序，经会员民主选举方能任职； 合理设置制度公示路径，包括张贴区域、内网网址、签收表、第三方公共平台等； 加强和规范工会经费管理，培养高素质工会干部队伍。 三期女职工、 医疗期员工 病假 外籍员工 内审制度 协商 案件准备 仲裁及诉讼 和解或调解协议签署 “一裁两审”程序
要点提示-劳务派遣、业务外包与灵活用工篇劳务派遣业务外包灵活用工 实习、见习 非全日制用工 共享用工 用工单位 劳务派遣单位 被派遣劳动者 发包单位（发包方）
外包单位（承包方）
员工（劳动者）
要点提示-劳务派遣、业务外包与灵活用工篇劳务派遣业务外包灵活用工 实习、见习 非全日制用工 共享用工劳务派遣经营资质；用工岗位、用工比例；劳动合同期限；退回限制；工伤处理；跨地区劳务派遣……区别于劳务派遣；可以外包的业务范围；承包单位的资质；员工管理权/责任承担……订立协议；保障权益；不以盈利为目的……
外派员工海外属地化用工海外风险防控建设 中央企业员工外派主要有三种情形：对外投资、对外工程承包、对外劳务合作； 落实外派人员劳动关系，依法为外派人员办理就业手续，充分保障外派人员福利待遇。 劳动力成本差异引发的风险； 劳动用工政策差异引发的风险； 工会组织差异引发的风险； 政治制度和人文环境差异引发的风险。 开展尽职调查与法律调查； 建立内部防范机制； 制定风险处理预案。海外用工要点提示-海外用工篇劳动安全保护 工时休假管理 个人信息保护 社会保险与福利反腐败、反贿赂 公平雇佣
03中央企业劳动用工合规管理问卷调研报告01 调研背景02 调研结论分享
调研背景中央企业劳动用工合规管理调研问卷 调研目的为全面准确了解企业劳动用工合规管理的基本情况，为《指南》的编写提供信息参考 调研对象不同行业的中央企业法务及人力资源部门负责人员 问卷设计招聘录用、劳动关系、劳动合同变更、解除与终止、职工代表大会与工会、特殊员工、劳动争议案件处理、劳务派遣、业务外包与灵活用工、海外用工、疫情防控等方面的32个问题。
调研结论分享调研结论一：中央企业劳动用工合规管理规范性整体较高在本次调研的中央企业中，大部分中央企业对劳动用工合规管理较为重视、整体规范性较高，对员工利益的保障措施也较为丰富。约83%的中央企业已建立了较为完善的劳动人事管理制度；87%的中央企业涉及员工利益的制度经过了民主协商和公示程序；74%的中央企业通过各种方式定期开展劳动人事合规培训；61%的中央企业对三期女职工在法定政策以外增加了额外福利待遇。83%87%74%61%建立了较为完善的劳动人事管理制度涉及员工利益的制度经过了民主协商和公示程序通过各种方式定期开展劳动人事合规培训对三期女职工在法定政策以外增加了额外福利待遇
调研结论分享调研结论二：新冠疫情为中央企业劳动用工管理带来一定挑战33.33%的中央企业认为对员工利益基本没有影响19.45%的中央企业创新了员工管理模式如弹性工作制等13.89%的中央企业薪酬福利受到影响8.33%的中央企业招聘计划受到影响2.78%的中央企业进行了部分减员
调研结论分享调研结论三：新劳动争议处理手段多样化、内外部资源并用40.43%8.51%34.05%12.77%4.26%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%48.49%的中央企业倾向于通过内外部调解的方式构建和谐企业，其中内部协商占比40.43%，外部调解占比8.51%，46.82%的中央企业通过仲裁或诉讼方式处理劳动纠纷，其中34.05%由内部法务部门或人力资源部门处理，12.77%委托外部律师处理。
调研结论分享调研结论四：中央企业劳动用工合规管理风险点仍然突出12%26%22%存在招聘录用过程中的性别限制存在加班管理漏洞（不支付加班工资也不安排补休）从未签订过竞业限制协议或在竞业限制期限等方面存在瑕疵此次调研也突出反映了中央企业在招聘、日常管理、竞业限制等方面存在的风险管理漏洞。约有12%的中央企业存在招聘录用过程中的性别限制；26%的中央企业存在加班管理漏洞（不支付加班工资也不安排补休）；22%的中央企业从未签订过竞业限制协议或在竞业限制期限、补偿金支付方面存在瑕疵。
调研结论分享调研结论五：劳动争议在员工离职阶段最高发，经济补偿金纠纷占比最高
中智法律服务团队及产品理念倡导人力资源法律服务的理念，主张将法律思维运用于人力资源管理中，最大限度挖掘和实现人力资源的核心价值。产品 企业人力资源法律合规审核专项服务； 企业劳动用工制度建立服务； 企业人力资源法律日常咨询服务； 专项劳动用工事务处理服务； 企业人力资源合规管理培训-线上通识课/线下定制课。特点中智集团作为唯一一家以人力资源服务为主业的中央企业，在服务国企、民企、外企客户进行劳动人事管理方面积累了丰富经验，形成了一支实操经验丰富的人力资源法律服务顾问队伍。团队中智集团法律服务团队由中智集团法务与合规管理部统筹管理，以北京、上海两个法律服务中心团队为核心辐射辽宁、陕西、四川、浙江、广东等省份地市，专注为企业客户提供优质的人力资源法律服务和解决方案。
课程宣传工作情况团队资历10年授课讲师大部分具有10年，甚至20年以上从事人力资源政策法规咨询服务的经验。公益普法0元系列直播课程公益首播，免费观看。课程体系10节课系列课程系统以《指南》架构体系，直播连续十天，每天一节，系列课程系统讲解了企业劳动用工合规管理的理论体系与实操要点。宣传情况1.5万人在首轮直播活动中，超过1.5万人次免费观看了本次课程。
报告完毕，感谢聆听
篇八：集团法务调研报告
公司法律事务管理机制建设 1、提高企业管理者和企业员工的法律风险意识集团公司法律事务管理机制建设 1、提高企业管理者和企业员工的法律风险意识。首先，企业管理者的法律风险意识对建立企业法律风险防范机制起着重要作用，甚至是建立企业法律风险防范机制的关键。建立企业法律风险防范机制，必须强化企业管理者的法律风险意识，由企业管理者至上而下形成整个企业的法律风险防范意识，从而促使企业建立起有效的法律风险防范机制。同时，有重点、分批次对企业员工进行培训，逐步提高企业员工的法律风险意识。由于工作岗位的不同，发生的法律风险原因和结果也不尽相同。所以，对不同工作岗位的职工，必须有针对性地培养不同的法律风险意识。只有企业管理者和全体职工都建立起了法律风险意识，企业在生产经营活动中，才可能减少和避免发生潜在的法律风险。而以上企业管理者和企业员工的法律风险意识的树立和强化，必须通过长期和不间断的法律培训教育来实施。
2、完善和规范企业各项规章制度。
完善和规范企业各项规章制度，是建立企业法律风险防范机制的重要内容。首先，企业必须根据自身参与市场竞争的内外部环境，对涉及法律风险的重要事项，以企业规章制度的形式对事前预防、事中控制和事后补救作出明确规定。建立和完善企业规章制度，理顺企业内部关系，明确责任，保证企业重要事项有章可循，杜绝因规章制度，尤其是劳动
规章制度的不健全引发各种法律风险。其次，企业的规章制度不应成为一种摆设，严格依章办事。对于企业规章制度，应根据企业的发展和市场竞争环境的变化，适时作出相应的修改，保证企业规章制度合理合法并适应市场竞争的需要。否则，不但不能防范法律风险，反而会导致法律风险的发生。
3、建立风险评估和分类管理机制； 第一步，制订法律风险控制计划落实情况评分表、法律风险控制措施实施效果评分表。
第二步，根据法律风险控制实施评估内容全面提交法律风险控制计划实施情况的有关材料。
第三步，根据企业部门的职责及业务活动与法律风险的关联性和企业法律风险控制计划的实施进展情况来综合评分，对每一部门的每一项控制措施的实施情况从完成角度和质量角度进行客观的评价和分析。
第四步，通过表格和报告输出的方式展现企业的法律风险控制工作的落实状况，形成法律风险控制实施评估指南，包括表格和报告。
4、建立企业内部监督与考核机制； 企业内部监督与考核同企业的生产经营密切机关，也是建立企业法律风险防范机制的关键环节。若企业内部监督与考核流于形式，没有落到实处，这些都不利于企业法律风险防范机制的建立。只有加强企业内部监督与考核，切实做到
事前预防、事中控制和事后监督，才能建立起行之有效的法律风险防范机制。
三严三实开展以来，我认真学习了习近平总书记系列讲话，研读了中央、区、市、县关于党的群众路线教育实践活动有关文件和资料。我对个人“四风”方面存在的问题及原因进行了认真的反思、查摆和剖析，找出了自身存在的诸多差距和不足，理出了问题存在的原因，明确了今后努力的方向和整改措施。现将对照检查情况报告如下，不妥之处，敬请各位领导和同志们批评指正。
一、存在的突出问题
一是学习深度广度不够。学习上存在形式主义，学习的全面性和系统性不强，在抽时间和挤时间学习上还不够自觉，致使自己的学习无论从广度和深度上都有些欠缺。学习制度坚持的不好，客观上强调工作忙、压力大和事务多，有时不耐心、不耐烦、不耐久，实则是缺乏学习的钻劲和恒心。学用结合的关系处理的不够好，写文章、搞材料有时上网拼凑，求全求美求好看，结合本单位和实际工作的实质内容少，实用性不强。比如，每天对各级各类报纸很少及时去阅读。因而，使自己的知识水平跟不上新形势的需要，工作标准不高，唱功好，做功差，忽视了理论对实际工作的指导作用。
二是服务不深入不主动。工作上有时习惯于按部就班，习惯于常规思维，习惯于凭老观念想新问题，在统筹全局、分工协作、围绕中心、协调方方面面上还不够好。存在着为领导服务、为基层服务不够到位的问题，参谋和助手作用发挥得不够充分。比如，到乡镇、部门、企业了解情况，有时浮皮潦草，不够全面系统。与基层群众谈心交流少，没有真正深入到群众当中了解一线情况，掌握的第一手资料不全不深，“书到用时方恨少”，不能为领导决策提供更好的服务。
三是工作执行力不强。日常工作中与办公室同志谈心谈话少，对干部思想状态了解不深，疏于管理。办公室虽然制定出台了公文办理、工作守则等规章制度，但执行的意识不强，有时流于形式。比如，办公场所禁止吸烟，这一点我没有严格执行，有时还在办公室吸烟。
四是工作创新力不高。有时工作上习惯于照猫画虎，工作只求过得去、不求过得硬，存在着求稳怕乱的思想和患得患失心理，导致工作上不能完全放开手脚、甩开膀子去干，缺少一种敢于负责的担当和气魄。比如，做协调工作，有时真成了“传话筒”和“二传手”，只传达领导交办的事项，缺乏与有关领导和同志共同商讨如何把事情做得更好，创造性地开展工作。
五是深入基层调查研究不够。工作中，有时忙于具体事务，到基层一线调研不多，针对性不强，有时为了完成任务而调研，多了一些“官气”、少了一些“士气”。往往是听汇报的多，直接倾听群众意见的少；了解面上情况多，发现深层次问题少。比如，对县委提出的用三分之一时间下基层搞调研活动，在实际工作中却没有做到。即使下基层，有时也是走马观花，蜻蜓点水，让看什么看什么，让听什么听什么。在基层帮扶工作上，有时只注重出谋划策，抓落实、抓具体的少，对群众身边的一些小事情、小问题关心少、关注不够。
六是主观能动性发挥不够。自认为在办公室工作多年，已经能够胜任工作，有自满情绪，缺乏俯下身子、虚心请教、不耻下问的态度。对待新问题、新情况，习惯于根据简单经验提出解决办法，创新不足，主观上存在满足现状，不思进取思想，主观能动性发挥不够。
七是对工作细节重视不够。作为办公室负责人，存在抓大放小，不能做到知上、知下、知左、知右、知里、知外，有时在一些小的问题上、细节上没有做好，导致工作落实不到位，出现偏差。
八是工作效率不是很高。面对比较繁重的工作任务，工作有时拈轻怕重、拖拉应付、不够认真。存在不推不动、不够主动，推一推动一动、有些被动。比如，文稿材料的撰写，有时东拼西凑、生搬硬套、缺乏深入思考。有时也存在着推诿扯皮现象，不能及时完成，质量也难以保证。对于领导交办的事项，有时跟踪、督导的不够，不能及时协调办理，缺乏应有的紧迫感，缺乏开拓创新精神，致使工作效率不高。
二、产生问题的原因分析 认真反思和深刻剖析自身存在的问题与不足，主要是自己没有加强世界观、人生观、价值观的改造，不注重提高自身修养，同时受社会不良风气的影响，在具体应对上没有很好地把握自己，碍于情面随波逐流。产生问题的原因主要有以下几方面。
（一）自身放松了政治理论学习。对政治理论学习的重要性认识不足，重视程度不够。尤其是在处理工作与学习关系方面，把工作当成硬任务，把学习当作软指标，对政治理论学习投入的心思和精力不足，缺乏自觉学习的主动性和积极性。
（二）宗旨意识有所淡化。由于乡镇工作比较辛苦，从基层回到机关工作后，产生了松口气的念头，有时不自觉产生了优越感和骄傲自满的情绪。听惯了来自各方面的赞誉之声，深入基层少，对群众的呼声、疾苦、困难了解不够，没有树立较强的大局意识和责任意识，使得自己有时会片面地认为只要做好本职工作，完成领导交办的任务就行了，而未能完全发挥自身的主观能动性，缺乏做好工作应有的责任心和紧迫感。
（三）忧患意识不强。只是片面看到了自身工作生活环境的变化，吃苦耐劳的精神有些缺乏，开拓进取、奋发有为、敢于冲锋、勇于担当的锐气有所弱化。有做“太平官”的意识，身处领导岗位，求新、求发展意识薄弱，表率作用发挥得不够好，忽视了工作的积极性、主动性和创造性。
（四）勤政廉洁意识有所弱化。随着自身经济条件的改善，降低了约束标准，勤俭节约的传统美德有些淡化，对奢靡之风的极端危害性认识不足，没有引起高度重视。
诚然，造成自身存 在问题的原因远不止这些，还有很多，如自身的固化思维方式，缺乏居安思危的深层次思考等。
三、今后的努力方向和改进措施 查摆问题，剖析根源，关键在于“洗澡治病”、解决问题。本人决心从党性原则出发，端正态度、认真对待，在今后的工作中采取强有力措施，立行立改，取得实效。
（一）求真务实 办公室主任作为承上启下、协调全局、沟通内外的重要角色，要立足发展、改革的新形势、新情况，以务实的作风和良好的品质做出表率。
一是增强大局意识。要站在全局高度想问题，立足本职岗位做工作。要注重换位思考，真正做到想领导之所想、谋领导之所谋，及早提出比较成熟的意见和建议，供领导决策参考。要善于从纷繁复杂的事务性工作中解脱出来，理清思路，明确目标，发挥自己应有的作用。
二是增强超前意识。要认真研究领会组织意图和领导思路，围绕领导关心的重大问题进行广泛深入的调查研究，为领导决策提供真实情况和可靠依据。要广泛搜集资料，研究各乡镇、机关单位的新情况、新经验、新做法，借“他山之石”来攻玉，为领导提出决策预案。因此，在想问题、办事情时，要赶前不赶后，尽可能早半拍、快半拍，提高敏感性，增强主动性。唯其如此，才能变被动为主动，“参谋”才能参在点子上，“助手”才能助到关键处。
三是增强创新意识。要强化服务理念，做深、做透、做好服务工作；要以协调、配合作为服务的主要手段和方法，做到服务不越位；要围绕解决难点和热点问题开展服务，切实通过服务和协调把大家普遍关心、关注的热点焦点问题解决好，以实际行动取信于民。
（二）勤政为民
办公室既是贯彻落实县委、政府决议的执行部门，也是督促落实县委、政府决议的监督部门。破除官僚主义，勤政为民应当做好“四件事”。
一是善于走进群众。从群众中来，到群众中去，是党的各项工作能够取得成功的一大法宝。开展群众路线教育活动，破解“官僚主义”，依靠的依然是人民群众。工作中，要力戒高高在上、脱离群众、脱离实际的“官老爷”做派，多与群众接触，从群众中汲取智慧和力量，养成问计于民的好习惯。
二是勇于解难事。务实从严，是每个党员干部对待工作的正确态度。要把这种态度落实到每一项工作中去，要戒除贪图淫逸、讲求舒适、怕吃苦、饱食终日、碌碌无为的不良作风，承担起肩上的责任，做到为官一任，作为一方。
三是简化办事程序。要急群众所急、想群众所想，尽最大可能提高办事效率，加快办事速度，一切从实际出发，勤俭从政，效率为先。
四是接受监督。联系群众更要相信群众，加强民主更要多听民声。工作中时时处处应该考虑到群众利益，自觉主动接受群众监督，让工作开展得更有人气和活力。
（三）艰苦奋斗
要统筹制定领导干部办公用房、住房、配车、秘书配备、公务接待等工作生活待遇标准，落实不赠送、不接受礼品的规定，切实解决违反规定和超标准享受待遇的各种问题。要结合“治治病”的要求，按照中央八项规定，边学边查边整改，对照镜子，深挖思想根源，净化心灵，摒弃享乐主义，坚持艰苦奋斗，以良好的精神状态和奋发有为的面貌赢取人民群众信任。
（四）廉洁自律 作为党员干部，无论什么时候，群众本色不能变，群众情怀不能淡。要自觉加强党性修养，牢记全心全意为人民服务的宗旨，净化思想、洗涤灵魂、增强党性、明确航向。在始终保持为人民服务中追求高雅的生活情趣、锻造健全和谐的心理状态、